文档介绍：。
一、总则：
规范公司员工借支用款行为、借款流程及审批权限，防范借支风险。
提高公司资金使用效益，减少资金占用。
二、职责范围：
适用于公司各职能部门、各店铺、各岗位员工。
三、定义：员工以个人名义向公司临时性、特殊用途暂借款。根据借支原因，具体分为：
因公借支：
差旅费、物资采购、备用金、店铺 / 部门活动用款、其他特殊专项用途等一次性使用、不便公司账户直接支付的暂借款等。
2) 备用金：根据部门 / 店铺、岗位需求，由负责人、财务总监共同核定每周定额款项。须每周一完成报销、与总部财务对帐。
因私借支：私人原因借款，从应付未发工资中扣除。
四、职责：
部门负责人：
审核部门 / 店铺员工借支原因等真实性，如款项用途及原因、时间、金额、经办人等。保证真实、合理、必要的借支，把控借款风险，保证借款的可回收性。
审批员工本月累计 1000 元以下借支事宜。
财务经理：
审核员工借支范围及金额、借支员工与公司往来账（包括前帐是否清算、工资预算等）、审核凭证手续等。
审核出纳付款、填制记账凭证。
跟踪统计借款及报销、核销事宜。
财务总监：
审核、审批员工借支款项及金额的适当性、借款周期的合理性。保证资金合理使用。
不定期评估、分析员工借款及用款，对不合理借款进行调整。
审批、处理异常借款、报销事务及账务。
4. 总裁：审批当月借支累计超过 3000 元以上的大额支出。
出纳：
审核借支单填写是否规范、完整，是否签字及按手印。
根据审批有效的用款申请单、借支单、费用报销单等，收、付款并完成出纳收、支手续、填制收、付款凭证。
五、借款、报销、核销流程：
备用金：
用款部门 / 店铺申请人提交→部门 / 店铺负责人审核→总经理审核→财务经理审核→财务总监审批→出纳支出→财务记账
借支及审批流程：
用款申请人提交→部门负责人审核→总经理审核→财务经理复审→财务总监审核 /- 审批→总裁审批（个人当月累计 3000
元以上）→出纳付款→财务记账
3. 报销：
用款申请人提交报销凭证→部门负责人审核→财务经理复审→财务总监审批→出纳付款→财务记账、核销
因私借支代扣及核销（财务挂账个人往来）：
月末及月初：财务从当月应付未发工资中扣款→财务经理审核→财务总监审批→财务记账、核销
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六、管理细则：
所有借支或报销，须出具、提交详细、真实的用款原因及审批有效的相关凭证如：出差申请及计划单、请购单、物资采购计划（到货入库）清单、预算审批表、业务起止日期及计划报销日期等；其他事项须提供详细的说明等附件支持。如无有效凭证或事项说明，财务均不予支出或报销。
所有因公借款，须在业务结束 7 天内、以及计划报销日期内，完成（包括整理、粘贴真实有效凭证；填制报销凭证、报审并
完成审批、清账全过程，任何一环节未完成，均视为未完成报销）报销事宜及清账。如未按时完成报销