文档介绍：无锡济民可信山禾药业股份有限公司文件编号版本号 2008 第2 版本生效日期 2008 年月日执行部门财务部费用报销管理制度修改状态修订情况生效日期Ⅰ参照集团的财务制度做相应的修改 2008 年月日Ⅱ按公司最新架构修改部门名称 2008 年月日ⅢⅣⅤ起草职务日期 2008 年月日审核职务日期 2008 年月日签发职务日期 2008 年月日费用报销管理制度 1. 目的: 为了规范公司费用开支,加强成本控制,提高经济效益,特制定本制度。 2. 适用范围: 本制度适用于无锡济民可信山禾药业股份有限公司。 3. 定义: 本制度所称费用包括部门正常费用及经理(主任)基本费用。 .1 部门正常费用是指公司各部门因日常经营管理需要而发生的工资、差旅费、市内交通费、行政杂项费用、会议费、邮电费、培训费、小车费、广告费、运输费、招聘费等。 .2 经理(主任)基本费用是经理(主任)用于对部门(车间)的团队建设费用、队伍激励费用、人员培训费、交通费、电话费、接待费等。以经理( 主任) 合同中签订的基本费用额度为限的支出。部门正常费用和经理( 主任) 基本费用开支以外的其它费用, 公司另有明确规定的, 从其规定,公司未作明确规定的,按国家有关法规的规定执行。 4. 职责: 总经理负责费用报销的最终审批; 财务部经理负责所有费用的审核; 费用会计负责审核费用报销单据的合法性、有效性和数据的准确性; 报销人必须对其报销费用单据的真实性负责, 若有虚报, 一经发现, 对其本人及相关责任人处虚报金额三倍的罚款,情节严重的给予开除处理。 5. 基本原则: 量入为出,公司根据收益水平和盈利能力控制和安排各项费用开支。厉行节约,公司坚持勤俭办事,严格控制各项费用开支。公司费用管理的基本方法是预算控制。通过预算, 使公司费用开支服从和服务于公司经营目标。部门正常费用及经理(主任)基本费用范围内支出的报销流程都按正常程序。 6. 部门正常费用内容: 工资及福利费用工资费用指发给员工的工资、福利奖金。工资、福利费用的支出按公司的有关规定执行。差旅费差旅费是指公司员工在国内外出差公干期间为完成工作所发生的各项合理费用。差旅费的支出按公司《差旅费管理制度》执行。市内交通费市内交通费是指公司员工因公在无锡市内办事所发生的交通费。员工在无锡市内公干时原则上由公司派车, 不准乘坐出租车, 确实需发生出租费用, 需先征得后勤主管同意;报销市内出租车费时由后勤主管签字, 经财务审核后交公司领导批准给予报销。市内交通费报销需在票据后分别注明起止地点、日期、事由, 所报销的车票必须与所填内容相符,核对不符的单据财务部门不予报销。市内交通费车票如出现连号, 报销人应注明情况, 财务部门按单趟实际发生数给予审核报销。 . 业务招待费业务招待费指因业务需要而发生的餐费、礼品费等。业务招待费应本着必要、合理、节约的原则从严掌握,按公司费用审批程序进行开支。业务招待费申请批准权限为:300 元/次(含 300 元) 以下由部门经理批准