文档介绍：公司财务收支管理规章制度细则
公司单位财务收支审计是指对公司的财政、财务收支进行 的审计，以确定其财政、财务收支的真实性、合法性，促使其加 强财务管理，规范经济活动。‍下面爱汇小编整理的公司财务 收支管理规章制度细则，供你参考。
公司财务收支管理规章制度细则范文一
第一条为规范单位财务行为，加财务管理，严肃财经纪 律，根据《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国会计法》 等有关法律、法规规定，制定本规定。
第二条行政事业单位必须根据实际发生的经济业务事项
按规定进行会计核算，填制会计凭证，登记会计账簿，编制财务 会计报告，并建立单位内部会计监督制度;不得伪造、变造会计 凭证、会计账簿、编制虚假财务会计报告;不得隐匿 或者故意销 毁依法应当保存的会计凭证、会计账簿、财务会计报告。
第三条行政事业单位负责人对本单位的会计工作和会计 资料的真实性、完整性负责。
第四条任用会计人员必须符合会计管理的规定。
第五条应当按照规定编制年度综合预算，报财政部门审 核。
综合预算一经批准通过，必须严格贯彻执行，任何单位 或 个人不得随意调整;因特殊情况确需调整的，要按规定程序办 理。
第六条各项收入和支出应当纳入预算统一管理，统筹安
排使用。
第七条对财政下拨的专项资金，应当按照批准的项目，实 行专款专用、单独核算，不得虚列、截留、挤占、挪用、-1-
浪费、骗取、套取、转移财政专项资金。
第八条建立、健全各项支出的管理制度。
各项支出要按 照批准的预算和规定的开支范围、标准执 行。
第九条发放福利、补贴和奖金，应当按照规定执行，不得 擅自设立项目、提高标准和扩大范围。
第十条应严格执行招待费管理办法，不得擅自提高标准
和扩大范围。
第十一条使用财政性资金，采购政府集中采购目录以内 的或者采购限额标准以上的货物、工程和服务，必须实行政 府采 购；采购政府集中采购目录以内并达到公开招标限额标 准的货 物、工程或者服务，应当采取公开招标方式进行采购；因特殊情 况需采用公开招标以外的采购方式，应当经财政部门批准。
第十二条开立银行账户，应经财政部门同意，按照人民银 行有关账户管理规定，到国有、国有控股或经批准允许为 其开户 的商业银行办理开户手续。
第十三条必须依法管理使用国有资产，维护资产的安全 和完整，提高资产使用效益。
转让、处置国有资产和将国有 资产用于经营投资的，应
当经财政部门批准并按规定进行国有资产收益核算。
第十四条本规定自发布之日起施行0
公司财务收支管理规章制度细则范文二
一、目的：文件编号页码制定日期批准日期版号为 了进一步完善财务管理，严格控制成本费用，规范财务流程，特制 定本制度。
二、管理范围：本制度所称的财务支出，是指个人款项 支付、单位款项支付。
个人款项支付包括费用报销和预借款;单位款项支付包括 养老、医疗、市场、行政等外部往来单位款项支付。
三、操作流程及审批权限：医院付款流程及审批权限表: 流程及权限控制点预借款填制借款单或申请单费用报销单 位款项支付经办人 会计 经营单位主管 总经理 董事长 出纳整 理、粘贴单据 填写报销单（附发 并填写报销单据 审批 审批 票、合同）单笔金额超过30000元，须报总经理批准。
单笔金额超过50000元，须报董事长批准。
支款（现金支出10000元以上，开具支票或网银 转原则上提前一天与出纳预约）帐★有特别规定的支出，具体签 批流程按照第四项第（三）款执行。
四、具体管理办法：（一）个人款项支付包括费用报销和预 借款两种形式1、费用报销（1）费用报销应由经手人亲自办理，逐 级审核签批后，出纳方可支付款项。
（2）职责：会计主要对单据的内容完整和金额的真实性、单 据是否合法、填写和粘贴是否符合规定、是否计划内用款进行审 核;各社区主任主要对报销业务的真实性、金额及其用途是否符 合规定进行审核；总经理主要是对单据的内容、金额是否合理进 行审核;出纳在支付或报销时，应再次核对金额票据等项目，如 有疑问，应及时向负责人或总经 理咨询反映。
2、个人借款(1)个人借款是指将款项预先支付给个人办理
业务的情况。
发生预支款项时，经办人应先填写《借款单》，详细 填写借款金额、借款人、借款用途及日期等内容后，按照上述审 核程序办理。
出纳支付个人预支项目款项，登记现金日记帐后，应及 时将借款单报财务处冲账。
经办人报销时，应按照上述审核程序办理费用报销手 续，出纳根据借款与实际支出的差额，多退少补。
手续完善后，出纳将原《借款单》退回经办人，个人借
款流程结束。
（5）责任人预支款项经济业务完成后，应在十个工作日内持 票据冲销个人挂帐。
财务应对此予以及时督促，原则上财务