文档介绍：内容提要
在国际商务活动中由于交易的双方往往分处在不同的国家和地
区因此经常会出现双方之间互不信任互有疑虑的现象致使合
同难以达成或既使达成了也难以执行下去的现象为此就常常需
要有一个信誉卓著的为合同双方都能接受的第三者来介入交易充当
担保人该第三者凭借其本身的信用向交易的当事人提供担保承诺
一旦在该项担保的受益人履行了其所应予履行的合同义务之后或在
该项担保的申请人未能履行合同职责之时将保证支付一笔其数目已
经合同双方同意的款项作为对受益人一方履约的报酬或作为对申
请人违约的惩罚以及对受益人由此而遭受的损害的赔偿这种由第三
者作出的代表和体现了第三者信用的书面付款保证承诺就是所谓
的保函
保函的基本作用是保证申请人去履行某种合约义务并在一旦
出现相反的情况时负责对受益人作出赔偿或旨在保证受益人在其
履行了合约义务后将肯定能得到其所应得的合同价款的权利保函是
一种以款项支付为手段所作出的信誉承诺是一种货币支付保证书
保函作为一种具有一定法律效力的付款承诺文件是依凭于一
定的商业合同关系即基础交易合同而产生的没有基础商业交易的
存在就不可能有保函的产生但是保函的效力并不必然依附于基
础商业交易合同的存在而存在就与其所依凭的基础交易合同之间的
关系而言保函可分为独立性担保和从属性担保这两个法律效力完全
不同的担保门类传统的保函业务大都是属于从属性担保种类的然
而随着国际经济形势的不断变化市场竞争的日趋激烈国际贸易
中保护主义倾向的日益严重在产品交易不断呈现买方市场趋势
的情景下独立性担保脱颖而出成为一种新的有别于传统的保函业
务的担保形式独立性担保由于其具有的独立于基础交易本身独立
于基础合同条款本身规定的特点而使今天的保函业务终于脱离了传
统的担保模式而逐步发展起来并在远远大于传统的担保规模的前提
下得到了广泛的运用使保函业务成为当今国际金融业务中的一个十
分重要的品种和业务门类成为银行信用方式中一个很重要的手段和
工具
保函与同为银行信用工具的跟单信用证备用信用证相比都是
利用银行信用补充取代商业信用来促进商业交易的完成都是要为
交易的当事人提供一种银行信用的保证手段使银行成为商业交易当
事人所需要的中介人和保证人来介入交易保证交易的义务方或代
替交易的一方来履行某种义务保证交易的另一方能肯定获得或享有
合约所赋予他的权益和权利但是它们在使用范围担保标的以及
具体交易中所发挥的具体作用有所不同互相之间不能替代使用保
函的应用范围要远远大于普通跟单信用证而且就银行付款的责任
属性而言信用证项下开证行所承担的是第一性的付款责任而在保
函项下担保行的付款责任依据保函本身承诺及条款的不同则既可
能是第一性也可能是第二性的保函与备用信用证相比从本质上
看备用信用证所发挥的作用和所企求达到的目的与保函基本类同
但是由于备用信用证系起源于普通的跟单信用证又具有信用证的
种种特点同时至少在目前是受国际商会跟单信用证统一惯例 500
号出版物之约束的因此备用信用证与总体概念上的保函相比又有
着一些区别
保函作为一种银行信用工具被越来越广泛地引入到各种金融商务
和经济活动中去发挥着重要的保证作用随着我国对外贸易范围的扩
大各种交易方式也日趋多样化国内金融机构的保函业务也得到了不
断的发展同时由于日趋激烈的市场竞争和复杂多变的贸易背景银
行在运用保函这一信用工具时所面临的风险也越来越大
无条件保函和有条件保函项下担保行所承担的责任和风险是截然
不同的无条件的保函意味着担保行在受益人索赔面前无条件的支付
义务而有条件的保函则需在某种条件得到了满足之后支付才会发
生显而易见这是在有关当事人的权责利方面存在着很大差异
的担保种类在付款类担保和信用类担保保函项下担保银行所承担
的风险即发生支付的可能性是大不一样的因此作为担保人的银
行有必要根据它们各自的特点和不同的风险程度分别制定出不同的
审查办法处理原则掌握尺度风险管理手段和抵押比例及标准来
这对于保证担保银行既有效地保护其自身利益减少风险和损失又
能优质高效地为其客户提供服务来讲是十分重要的
银行办理保函业务的审查重点及注意事项一般有以下几方面
对抵押和反担保措施的审查
对项目可行性的评估及效益的审查
对保函申请书及担保协议书的审查
对保函格式的审查
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在国际商务活动中由于交易的双方往往分处在不同的国家和地
区因此经常会出现双方之间互不信任互有疑虑的现象致使合
同难以达成或既使达成了也难以执行下去的现象为此就常常需
要有一