文档介绍：财务费用报销制度
为了加强公司财务管理的工作，完善公司的报销程序及规定，合理控制公司经营费用，根据国家有关财务法规的规定及公司对财务规章制度的要求，结合本公司的实际经营情况制定本制度。
—、总则
1、费用审批及报销流程。
各项费用开支，必须经总经理特别授权的人员和财务审核后，报
2、费用的报销期限。
现金日常费用报销（用于零星购物或支付零星费用）：可先从公司出纳处领取费用，每月10、25日总经理审批办理报销手续，其余时间不予报销。
3、差旅费报销：所有人员的差旅费报销必须填制统一的“差旅费报销单”。公司员工出差，出差前有申请备用金的回来后一周内至财务处销帐；没有领备用金可在回来后一周内至财务处领取备用金，所有的报销手续均在每月10、25日办理。
4、每次核销都必须附“差旅费报销单”，每月只允许报销两次（除特殊情况外），差旅费用报销不得跨月；未能按时将报销单据交回财
务处的，且出差回来超过二十日的，则不予报销。
5、通信补助、市内交通费报销实行实报实销。报销时间每月10、 25日。
6、原始凭证有效性的规定：
（1）经办人员在费用支出时，应取得真实合法的原始凭证。以
下凭证视为合法凭证，准予报销：
税务机关批准的带防伪水印底纹和全国统一发票监制章
的税务发票；
财政机关批准并统一监制的行政事业性收据；
邮政、银行、铁路系统的各类带印戳的收据、支出证明单；
（2）经办人员取得的合法凭证时，应按要求规范填写，否则，
视为无效凭证，不予报销。
（3）经办人取得报销凭证时，凭证内容应填写完整；住宿发票填明起止日期及天数，否则不予报销（除特殊情况外）。
（4）经办人报销支出费用时，报销内容应符合报销凭证的使用范围及性质。
二、各项费用的报销制度
1、领（借）款报销及审批制度
1 ）公司员工因公出差借款或报销，应据实认真填写借款单，由各部门经理审签，总经理确认以后，报公司财务部门审核。在报销完毕后应给借款人开具收据。
2）员工出差预借差旅费应填写“领款单”，并注明借款事由，按规定程序审批后，到财务部门预支差旅费。
3）借款人须在公务完毕后7个工作日内到财务部结清预支款，
前款不清后款不予办理领款手续。每年12月31日前，除12月下旬预支的款项外其余所有个人预支的备用金都必须结清归还，逾期不还
的，一次或分次从工资中扣回。
2、公司内部采购报销制度
1）各部门对办公用品的需求，由各部门负责人向公司材料部门提办公用品需求清单，由仓库负责人根据公司仓库内相关物资的储备给予补充，仓库不足的由相关采购人员采购。
2）采取预付款方式的采购物资，由采购人员凭〈〈采购合同》或供应商提供的报价单，填写〈〈借款单》，经财务部经理审核、总经理批准后办理预付款手续。
3）采购人员在报销时，需经办人将手续齐全的“报销单”及物品
入库单交财务部主管会计审核并进行账务处理，冲销预付款项，并开
具收据。
4）采取除预付款方式之外的方式付款的采购物品，在采购物资入库后，由采购人员凭〈〈采购合同》或供应商报价单、〈〈物资入库验收单》以及购货发票，交由财务部经理审核，总经理批准后办理报销付
款手续。
5）采购发生的运费，由经办人填写报销单