文档介绍：企业决策模拟总结之财务总结
企业号：RL092-2
财务经理：崔春华
张夏
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Contents
财务部门的职责和重要性
主要财务指标分析
问题和不足
企业RL092-2
改进措施
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财务部门的职责和重要性
一般而言，公司的财务部门具有以下职责：
负责资金筹集；
负责固定资产投资；
营运资金管理；
证券投资与管理；
利润分配；
进行财务预测、财务计划与财务分析；
在本次模拟中，财务部门的职责并没有涉及以上的全部职能，而主要是进行资金的筹集与管理、现金流量计划与财务预测
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偿还能力是反映企业在一个周期内的现金支付能力。此余额为正时，反映为资产负债表中的现金库存。为实现最大利润的目标，现金库存要尽量低些。然后收入预测的不准确性，要求有相应的现金库存，以弥补现金流量计划的不准确而可能带来的风险。
从上表来看，总体而言我们企业的偿还能力预估不是很准确，表现出较大的波动性：除第5期和第7期保持较为合理的数额以外，第2期和第3期出现了过多的现金余额，而第4期和第6期却出现了银行透支现象。这种不确定性给公司的整体运营带来了较大的不利影响。
主要财务指标分析
偿还能力
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主要财务指标分析
分析：我们的自有资本利润率也是呈现较大的波动性，这种波动性与企业的经营状况密切相关：
◆前4个周期我们企业始终处于良好的盈利状态，自有资本保持了较大的保值增值，在上图中表现为实现上升的趋势；
◆从第5周期开始，由于各个市场上出现了不同程度的缺货问题，公司利润情况大不如前，甚至出现比较严重的亏损，导致该指标不断下滑；
◆第6期之后，经过三个周期的加班加点生产，缺货危机逐渐解除，公司亏损额减少，自由资本利润率下滑不是很明显，保持相对平稳状态；
自有资本利润率
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主要财务指标分析
分析：虽然在企业运营中，我们的经营情况出现了不同程度的变化，但是从4家企业对比来看，我们的自有资本总额保持情况最好：
◇ 横向而言：，波动很小，并有小幅度的增加；
◇纵向而言：基本上处于4家企业中的高位水平，没有出现大起大落；
自有资本总额
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主要财务指标分析
股票价格
从前7个周期的经营状况来看，我们企业的股票价格始终保持在4家企业中的最高水平，