文档介绍：ＸＸ公司财务费用报销制度
为了加强公司财务管理的工作，完善公司的报销程序及规定，合理控制公司
经营费用，根据国家有关财务法规的规定及公司对财务规章制度的要求，
制度。
制定本
1、总那么
第一条费用审批及报销流程。
各项费用开支，必须经部门经理以上人员和财务审核后，报总经理〔分管副总经
理，以下同〕批准，并按以下具体各项费用的报销流程办理：
粘贴相
应票据
部门负责
人签字
系统负责
人签字
财务部经
理签字
财务预审
总经理〔分管副总
经理〕签字
未通过
第二条费用的报销期限。
现金日常费用报销〔用于零星购物或支付零星费用〕：每周由各部门、各
分公司交由财务部门审核，每周星期二或星期五两天由总经理审批办理报销
手续，其余时间不予报销。
差旅费报销：所有人员的差旅费报销填制统一的“差旅费报销单〞。公司
员工出差回来后一周内报销，外地人员于每月5日前连同上月报销单据〔以
开票日期为准，日期范围为上月1日至月末〕交回总部核销。
每次核销都必须附“差旅费报销单〞以及“出差申请报告〞,每周只允
许报销一次(除特殊情况外)，差旅费用报销不得跨月；未能按时将报销单据
交回总部，那么报销费用累计到下月,并接受当月的费用指标考核,假设超过当月
二十日上交，那么不予报销。
第三条通信补助、市内交通费报销实行实报实销及限额报销制。按照级别规定
的限额报销，不足限额的按照实际发生费用报销。
第四条原始凭证有效性的规定：
〔1〕经办人员在费用支出时，应取得真实合法的原始凭证。以下凭证视为合法
凭证，准予报销：
税务机关批准的带防伪水印底纹和全国统一发票监制章的税务发
票；
财政机关批准并统一监制的行政事业性收据；
邮政、银行、铁路系统的各类带印戳的收据、支出证明单；
〔2〕经办人员取得的合法凭证时，应按要求规范填写，否那么，视为无效凭证，
不予报销。
〔3〕经办人取得报销凭证时，凭证内容应填写完整；住宿发票填明起止日期及
天数，否那么不予报销〔除特殊情况外〕。
〔4〕经办人报销支出费用时，报销内容应符合报销凭证的使用范围及性质。
第五条本制度适用对象为公司全体人员。
2、各项费用的报销制度
第六条公司员工因公出差借款或报销，应据实认真填写借款单，由各部门经理
审签，总经理确认以后，报公司财务部门审核。借款清帐联在报销完毕后退还给
借款人。
第七条员工出差预借差旅费应填写“借款单〞，并注明借款事由，按规定程序审
批后，到财务部门预借差旅费。
第八条借款人须在公务完毕后7个工作日内到财务部结清借款，前款不清后款
不予办理借款手续。每年12月31日前，除12月下旬借支的款项外其余所有个
人借支的备用金都必须结清归还，逾期不还的，一次或分次从工资中扣回。
第九条公司各部门应该对需要的物资定期编写采购计划，由分管行政的负责人
组织采购。采购发生的费用按照正式发票上显示的金额实报实销〔采购金额超过
10000元的需要签订采购合同〕。
第十条公司各部门对于急需的物资，由各分公司负责人向公司材料部门提供物
资需求申请函，由系统负责人根据公司仓库内相关物资的储备情况决定，待各分
公司返还收到物资的回执单后，由材料部门相关负责人持申请函、回执单及相关
费用的正式发票依据报销的程序进行报销。
第十一条采取预付款方式的采购物资，由采购人员凭《采购合同》或供应商提
供的报价单，填写《借款单》，经财务部经理审核、总经理批准后办理预付款手
续。
第十二条采购人员在报销时，需由主管部门经理审核，经手人将手续齐全的“报
销单〞及物资入库单交财务部主管会计审核并进行账务处理，冲销预付款项，并
开具收据。
第十三条采取除预付款方式之外的方式付款的采购物资，在采购物资到公司入
库后，由采购人员凭《采购合同》或供应商报价单、《物资入库验收单》以及购
货发票，交由财务部经理审核，总经理批准后办理报销付款手续。
第十四条同城采购要求采购人员自借款日起十个工作日内报销；异地采购要求
自借款日起十五个工作日内报销。
第十五条采购发生的运费，由经手人填写报销单，部门经理审核，财务部门主
管会计审核后，实报实销。
第十六条公司资产及低值易耗品原那么上采购由总经办负责，工作中所需办公用
品原那么上向总经办领用并进行内部结算。假设遇特殊情况，部门要求自行购置，据
实报销。资产采购管理参照公司财产管理制度执行。〔附表二〕
第十六条本制度所指出差是指公司员工受公司主管负责人派遣在公司办公所在
地城市以外的地区履行公务。出差员工根据本制度的规定享受相