文档介绍：经济与管理窑阴企业资金管理现状分析及对策探讨加强资金管理袁提高资 金使用效率袁是每一个企业必须重是企业营业网点众多袁遍布各乡镇袁甚至边 远山区曰收入代收视的课题袁也是现代企业财务管理的核心内容遥本文将结合 网点多袁设立代收账户种类较多袁涉及工行尧商行尧信用社尧邮网通石家庄分 公司资金管理现状及存在的3＞问题谈谈企业资政储蓄等多家金融机构曰资金划 转尧结算时间长袁资金上缴不金管理遥及时遥二是资金上划频次少尧沉淀严重 袁用户欠费居高不下袁流一、资金管理现状动资金周转缓慢袁企业信用和盈利能 力下降遥员援根据省公司财务咱圆园园圆暂源远缘号叶关于印发掖省市收支两 猿援监控不力袁缺乏事前尧事中的严格监督遥各资金运动环条线管理暂行办法 业的通知曳和圆园园缘年资金调控管理办法的要节普遍存在着监控不力甚至内 部人控制现象袁资金管理流于求袁各地市分公司仍实行资金收支两条线管理袁 设立收入尧成形式遥尽管设置了一些监督职能尧管理流程和办法袁也制定了本 尧工程三个资金专户袁按照资金用途专款专用袁专户管理袁多种监督考核制度 袁但因种种原因难以及时尧有效地发挥作各专户资金不允许相互挪用尧挤占遥 收入资金全额上缴省公用袁在重大经营决策等问题上还没有形成有效的决策约 束机司袁所有支出资金全部由省公司下拨遥省公司通过核定各项制袁资金的流 向与控制脱节遥资金的使用额度来控制资金的自由现金流量曰设置各项资金源 援信息采集困难袁难为科学决策提供依据遥目前企业的信管理考核指标袁将其 纳入公司绩效考核袁以此指导并监督地息资源各成体系袁各系统没有建立相应 的数据接口袁企业的资市分公司的财务管理工作遥源不能实现共享袁造成信息 传递不及时尧不对称和不集成袁导圆援根据省公司的资金管理办法袁分公司资 金管理主要包致企业的资金管理效率无法得到进一步提高遥括经营性资金和投 资性资金两部分内容遥分公司对下属各县三、加强资金管理和控制的重点与措施 公司实行报账制袁存货采购尧投资建设尧工程转固由地市分公圆园园缘年是网 通公司上市第一年袁资金管理作为一项重要司统管袁各县公司只负责成本费用 的支出尧收入资金的收取的财务管理工作袁无论从外部监管还是内部控制角度 袁都对企和上缴遥规定各县公司只开立备用金账户尧收入账户袁已经开业提出 了更高的要求袁需要企业更进一步提高资金使用效益立的收入代收账户暂时保 持不变袁按照资金用途专款专用袁和变现能力袁努力促使资金加速周转遥针对 上述资金管理中存不得相互挪用袁所有银行账户不得随意变更尧合并尧撤销尧 开在的问题袁应重点从以下五个方面入手遥立袁唯经地市分公司财务部批准同 意方可执行遥员援强化资金预算管理遥企业要切实改变目前财务预算制二、资金 管理中存在的主要问题度形同虚设的状况袁就要建立健全全面预算管理机制袁 对生产从圆园园圆年开始袁省公司对地市分公司的资金管理由收支经营各个环 节实施预算的编制尧分析尧考核制度袁把企业生产差额管理转为收支两条线管
理袁分公司按照省公司的管理要经营活动中的资金收支纳入严格的预算管理程 序之中遥求制定了相应的资金管理办法遥但是袁与现阶段的管理要求根据现行 企业管理体制袁省公司应侧重搞好投融资预算袁相比袁分公司资金管理中还存 在一些问题袁主要表现为以下以资本经营预算为主袁实行资金的统一筹划袁集 中管理曰地市四个方面遥分公司要以生产经营预算为主袁加强收入