文档介绍：应收账款管理办法
应收账款管理办法

，及时回收账款，制定本办法。
，对没有及时回收之货款，要登记造册，安排专人催欠。

应收款包括应收账款、应收票据、其他应收款项和预付账款。

应收账款的管理部门为财务部。

，销售人员应对客户作信用调查，并报告销售主管。赊销金额在____万元以上的，应由总经理决定是否赊销。
。如果是财产抵押担保，对抵押物应当办理登记。

。各单位于每月3日将上一个月的应收账款情况报财务部，由财务部汇总后报公司主管经理。
、欠款数额、欠款时间、经办人、是否发出催债的书面通知等。

，应当书面通知该账款的经办人。由经办人负责催讨账款。
。应收账款到账后，应当及时销账。

，应当在诉讼时效期间内依据合同的规定向法院提起诉讼或者向仲裁委员会提起仲裁。采取法律手段催讨欠款的，由财务部提出方案，报公司经理会议决定。
，由经办人承担法律责任。

公司按期对应收账款和其他应收款提取坏账准备金。当应收账款被确认为坏账时，应根据其金额冲减坏账准备金，同时转销相应的应收账款金额。
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，应于当日填写收款日报一式四份：一份自留，三份交财务部。
，业务员应当审核支票记载的金额、发票人的图章、发票的年月日、付款地等项目是否齐全、清晰。金额是否大写，如果支票不符合规定，应当要求对方更换。
，逾期收款扣除相应的工作业绩：
，扣该票金额20%的业绩;
，扣该票金额40%的业绩;
，扣该票金额60%的业绩;
，扣该票金额80%的业绩;
，扣该票金额100%的业绩。

、被倒账、收回票据无望、无法如期兑现全部或者部分货款的情况。
，该单位应在2日内，据实填妥问题账款报告书，并检附有关证据资料等，依程序呈请单位主