文档介绍：成本费用控制管理办法
篇一：某公司成本费用控制管理办法
某公司
成本费用控制管理办法
为充分挖掘内部潜力，规范费用管理，提高公司盈利能力，促进公司进一步发展，特制订本办法：
一、控制考核范围
采购成本、采购费用、销售费用、检验费、修理费、差旅费、办公费、运输费、业务招待费、低值易耗品。
二、控制办法
1、采购成本控制
《大宗物资招标管理办法》执行。
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供应物管部必须随时与生产设备部协商，并根据生产计划安排和市场信息情况，定时不定时向总经理报告，同时报批采购计划，以便确定最经济的机会成本。
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供应物管部会同财务审计部、生产设备部、企业规划发展部进行考查对比，就近招标，并附供应商质量保证承诺，按相关批准程序及权限批准的采购计划进行采购。
、生产零配件、工具维护材料采购计划工作程序与考核按陕香菊药发（2002）49号文件规定执行。
，否则有权拒绝。
2、采购费用控制
、生产设备部、企业规划发展部于每年1月31日前制定出合理的最低库存保障线和正常库存损耗比例，报总经理批准后执行。
，进行材料采购，确定最经济的采购数量和采购方法。
，选择承运人要积极引入市场机制，实行竞标的办法按照报价低者得标选择承运人。
3、检验费用控制
、检验过程中的各种材料消耗及检验设备仪器。
。
4、综合修理费用控制
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，公司厂房等公共设施。
，财务审计部按支出情况进行归集考核。
需要支出修理费用时，相关部门应向分管领导或总经理提出修理计划，经批准后严格按计划进行。
5、差旅费控制
，必须严格执行派差单制度，出差返回后5日内必须结清差旅费报销手续。
，严格按《关于员工差旅费开支的规定》执行。
差旅报销单要序时填写，各类车船票也要序时粘贴，并注明旅行区间，没有日期的车、船票不予报销，由财务审计部按公司《关于员工差旅费开支的规定》严格审核。
，出差返回后应及时与财务审计部结清。凡与公司有借款手续未清的员工,财务审计部不得再次办理借款审核和支付。（特殊情况需经总经理同意）
6、办公费用控制
：通迅费、打印材料费、办公用品等。
，费用标准由公司年初根据各部门人员、业务性质、上年实际考核等情况确定。
、统一管理，健全购进、领用登记考核手续。
每年办公费用控制在公司规定的范围之内。
7、运输费用控制
：过路费、汽油费、修理费、停车费等。
，合理调度，严格执行车辆派出和运行考核登记制度。
、结算程序，油料实行最低价选点定点采购，并制定合理的燃油消耗考核管理办法。
，需要维修时，要有车管人员参加（三人以上）谈价和经办，全年修理费用控制在公司规定的范围之内。
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8、业务招待费控制
。凡因公需招待的业务部门必须到总经办申领派餐单，并填写规定的内容，按程序报总经理审批（总经理不在时，可请示后补批），否则不予报销。
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、批准工作程序按陕香菊药发（2002）49号文件规定执行。
9、低值易耗品控制
对低值易耗品进行清理，财务审计部和党群后勤部分别建帐、定期盘点、责任到部门，人为耗损要追究责任，严格执行计划采购。
10、销售费用控制
（执行办事处制度的人员工资、差费、提成也视为提成口径）和广告支持费以外的按财务口径计算的销售费用，如：办公费、电话费、招待费、差旅费、资料费、打印材料费等因开展产品销售工作所发生的一切费用。
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，严格陕香菊药发（2002）49号文件规定执行。
11、各部门发生的费用和支出，必须由相关部门负责人签字，否则不予报销。
三、考核
1、对原辅材料供应商未经市场调查和资质审计，一次扣供应物管部20分。
2、对应进行招标而未实施招标进行采购的，年终进行考核后，按应采购金额的2％处罚。