成本费用控制管理办法.doc

文档介绍：成本费用控制管理办法第一章总则第一条为了规范成本费用的管理, 严格控制费用支出, 促进成本、费用降低, 提高经济效益, 本着合理、节约的原则, 根据《企业会计制度》有关规定, 结合具体情况, 制定本办法。第二条本办法中所称成本费用是办公费用、交通费用、差旅费用、车辆费用、业务费用及其他费用等。第二章成本费用控制原则第三条节约原则:以任务目标达成为前提和原则,本着必要和节约的原则使用交通工具和开展各项工作。第四条申请原则:通过对费用使用用途和金额的申请及有效信息的记录, 为合理的费用开支提供依据, 并在出现问题时可以找出原因,分清责任。第五条合理性原则:应以最大限度地完成任务目标为原则,合理使用相关费用。第六条负责性原则:各级人员在各项费用的使用过程中, 应严格按照本办法的要求执行, 并对具体的执行过程及结果负责。第七条各项费用均要以真实的经济业务所取得的合法原始凭证为确认依据, 非公司业务的个人行为所产生的费用不予报销。第八条财务审核人员依据本办法的相关规定, 对相关单据进行审核。在费用支出不符合本规定时, 有权提出质疑并予以退回。单据不齐的,须补齐手续后方可进入报销流程, 第九条所有报销单均由经办人员完成报销流程后, 送至财务部。第十条报销原则上应为一人一申请, 一事一申请, 按费用性质分类填列。第三章成本费用分类管理第十一条办公费用管理。(一)综合办公室汇总各部门需求,订立日常办公用品采购的预算方案,并根据库存情况统一采购、验收、入库, 编制台账并定期盘点。(二)综合办公室申请购买时,需填制申请单报总经理审批。报销或付款时, 填写《费用报销单》和《付款审批单》, 并附上采购申请单,发票,验收单等。(三)财务部将不定期对办公用品进行盘点核对。第十二条交通费用管理。(一)严格控制出租车费用的开支:在不影响工作开展的情况下,应尽量选择乘坐地铁及其他交通工具出行。(二) 特殊情况必须乘坐出租车时, 每张出租车票应有相应的说明, 包括事由, 出发地和目的地, 对于事由不真实、不合理的出租车费用一律不予报销。第十三条差旅费用管理。(一) 因公出差, 须先行确定地点、天数、人数及费用预算,以保证差旅费在年度预算定额内节约使用。(二) 从严控制出差人员乘坐飞机, 出差