文档介绍：万方数据资以满足长期性流动资产的需要;二是未能根据外贸企业特点和发展战略确定合理的资本结构。资产负债率过高,反映外贸企业依靠向外借贷来维持日常业务需要,造成外贸企业债务偿付压力大。偿债的安全性和稳定性下降,如果外贸企业没有有效的现金流入量支持,则会陷入严重的债务危机。(三)信用风险外贸企业在借出资金时,一般是根据可动用的资金总量安排的,资金借贷风险和投资风险受到资金规模的限制。而外贸企业对外担保时,在担保之日并无资金或其他形式的经济变化,外贸企业此时所负担的只限一种连带的、或有性质的责任。外贸集团的直属职能部门受制于外贸企业的领导, 容易造成母公司与子公司之间、子公司与子公司之间出现轻率担保的行为,这样容易造成担保金额可能远远超过外贸企业自有资金总量。这样实际上形成了连环性的负债链条,一旦某一个环节出问题,就可能会不断向后递延并呈几何倍数式放大。(四)经营风险由于从事外贸的企业在经营过程中,涉及的部门较多, 须通过海关、商检、银行、保险、商会、政府主管部门来实现。要符合WTO的相关规定和国际惯例,还受到国家一系列的政策法律影响,如出口退税政策变化等。同时在经营过程中受到交易意图、市场需要、商品质量、价格条件等因素的制约。由于国际市场竞争日益激烈,对出口商品的技术含量、质量和效益的要求越来越高。如果企业的产(商)品偏离市场或投资需求变化,则有可能造成最终收益与预期收益严重偏离。三、防范财务危机的对策(一)提高风险管理意识风险意识应当贯穿于外贸企业经营的全过程。树立风险管理观念,重视风险评估。在经营活动中,及时识别和确定影响营运资金、财务状况和现金流量的内部因素及其风险,准确评估各项潜在风险发生的可能性和严重程度。在风险容量方面,充分评估外贸企业的风险承受限度与其承受能力相适应。若财务风险已经发生则应关注风险的转嫁,通过法律等形式把风险降低至最小程度。优化出口产品结构,提高出口产品质量,增强企业的整体竞争能力。(二)完善治理结构,加强财务控制公司治理和财务控制是防范财务风险的制度性环节。公司治理决定了财务控制,财务控制是公司治理的基础。如果公司治理结构不健全,再健全的财务控制也难以发挥应有的作用。股权结构又是公司治理结构的基础,它对于公司治理结构的控制权方式、运作方式及治理效率具有决定性的影响。因此,完善法人治理结构,切实推行现代外贸企业制度的各项措施,使外贸企业经营者和相关的管理者的权力受到有 68· 效的制约和调控。(三)实施外汇风险管理方法对外汇风险采取多种管理方法。一是对业务中发生的一切外汇敞口头寸进行完全套期保值,以避免汇率波动可能带来的风险损失。二是根据预测对不同的涉险项目采取不同的措施,运用各种金融工具,以达到既能避免外汇风险造成的损失,又能在预测正确下获得风险报酬。三是选择货币与加列合同条款币种选择法选择有利的计价货币、进口时尽量选用软币计价结算、出口时尽量选用硬币计价结算。在合同中订立货币保值条款。四是采用远期汇率锁定,与出口商签订远期汇率锁定合同,约定将来办理结汇的人民币兑外汇币种、金额、汇率以及交割期限。五是灵活掌握收付时间防范外汇交易风险。在国际金融市场瞬息万变的情况下,提前或推迟收款、付款,对外贸企业来说会产生不同的利益效果。因此,企业应根据实际情况灵活掌握收付时间。(四)保持合理的财务结构控制资产负债率不能过度上升,是防范风险