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银行存款管理制度
第一章总则
第一条为规范企业的银行存款业务，防范因银行存款管理不规
范给企业带来资金损失，确保企业资金的安全与有效使用，根据国家
《银行账户管理办法》等法律法规，结合公司实际情况，特制定本制
度。
第二条本制度适用于有限公司所属各单位。
第三条本制度中的银行存款是指企业存放在银行或其他金融机
构的货币资金。
第四条企业发生的经济往来 , 除《有限公司现金管理制度》
中使用现金的规定外，都必须通过银行转账结算。
第五条单位财务负责人对本单位银行存款管理制度的建立健全
及有效实施负责。
第二章银行账户管理
第六条企业银行账户开户工作统一由财务部负责，日常管理由
财务部指定专人负责管理。
第七条企业开设账户的审批程序：
企业账户分为基本户、一般户、专用户与临时户，开设与注销的
审批流程为：资金管理专员申请一财务部主任审核一财务负责人审核一总经理审批。
第八条企业银行账户应依据国家有关规定开立，并用于办理结
算业务、资金信贷和现金收付，具体可设基本存款账户、一般存款账
户、临时存款账户、专用存款账户。各账户功能如下所示：
1、基本存款账户：办理企业日常转账结算与现金支付的账户，
如日常经营活动的资金支付，奖金等现金的支取等。
2、一般存款账户：办理企业的借款转存、借款归还和其他结算
的资金收付，此账户只可办理现金缴存，不可办理现金支付。
3、临时存款账户：办理临时机构或存款人临时经营活动发生的
资金收付，在国家现金管理的规定范围内可办理现金支取。
4、专用存款账户：办理企业的缴税业务或农民工预储保证金等
资金收付，做到专款专用。
第九条开设企业银行账户时要根据上述审批程序进行，需有各
级管理人员的审批意见，不得私自以企业名义开设账户。
第十条开立银行账户，开户银行要尽量选择四大国有银行或对
公司融资有帮助的银行。
第十一条银行账户的账号必须保密，非因业务需要不准外泄。
财务部应定期检查银行账户开设及使用情况，对不再需要使用的账
户，及时清理销户。检查中一旦发现问题，应及时处理。
第十二条企业银行账户的开户、存储资金的分配、销户要立足
于和银行发展长期的合作关系，不得随便因个人关系转移，企业原则
上不办理各类保函业务。
第三章银行存款业务管理
第十三条财务人员、业务人员应严格审查收到票据的真实性，如收取假票或无效票，追究相关人员责任。公司原则上不接收商业承兑汇票。
第十四条企业各部门的业务或日常费用付款，需预先领用支票或汇票的，申请人应填写付款申请，由相关领导审批后，交由出纳办理，申请单中至少要列明用途、金额和收款单位及开户信息。经办人领取银行票据后，须在票据存根上签字确认。无法确定具体金额的，需要在支票上以符号限定其金额。
第十五条出纳人员在办理结算业务时应选择合适的结算方式或结算工具，并在办理业务后取得结算凭证，如银行回单联等。
第十六条出纳人员根据月度各银行存款账户业务发生的先后顺序和审核无误的收、付凭证后，逐笔登记银行存款日记账。
第十七条出纳人员不慎将结算凭证丢失后，应及时上报财务主管以方便采取挂失止损等补救措施。
第十八条当月发生经济业务的存款账户，出纳