文档介绍：1 内控的定义
2 内控的误区
3 内控设计&执行
是由企业董事会、监事会、经理层和全体员工实施的、旨在实现控制目标的过程。
内部控制的目标是合理保证企业经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进企业实现发展战略。
内控职能
即标准作业程序，就是将某一事件的标准操作步骤和要求以统一的格式描述出来，用来指导和规范日常的工作。
SOP
规 章
是企业管理中各种管理条例、章程、制度、标准、办法、守则等的总称。它是用文字形式规定管理活动的内容、程序和方法，是企业全体员工在生产经营活动中共同遵守的规定和标准。
企业管理
是对企业的生产经营活动进行计划、组织、指挥、协调及控制等一系列职能的总称。
管理要素：决策、计划、组织、指导、实施、控制。
设计、推进、跟踪、监督、优化。
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要求
内控体系设计
五个目标
合理保证企业经营管理合法合规；
资产安全；
财务报告及相关信息真实完整；
提高经营效率和效果；
促进企业实现发展战略。
五个原则
全面性原则：贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖企业及所属单位各种业务；
重要性原则：关注重要业务事项和高风险领域；
制衡性原则：在治理结构、机构设置及权责分配、业务流程等方面形成相互制约、相互监督，同时兼顾运营效率；
适应性原则：与企业经营规模、业务范围、竞争状况和风险水平等相适应；
成本效益原则：权衡实施成本与预期效益。
五个要素
控制环境
风险评估
控制活动
信息与沟通
内部监督
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内控设计的范围
组织架构
发展战略
人力资源
社会责任
企业文化
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C-COX
内部环境
控制活动
控制手段
资金活动
采购业务
资产管理
销售业务
工程项目
担保业务
业务外包
研究与开发
全面预算
财务报告
合同管理
信息系统
内部信息系统
内控体系设计
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内外部因素 机遇与风险
发生的可能性与影响
价值观 经营管理模式
胜任能力 风险管理理念、偏好
风险容忍度、成本效益
风险管理策略
战略目标、方案
经营目标 合规性目标
识别内部环境
制定目标
识别事项&风险评估
风险应对
控制活动
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Best practice
具体的控制措施
实施过程
内控设计
持续优化
内控设计的表现形式
内控管理制度
内控管理办法
内控流程
内控风险地图
内控管理策略
内控管