文档介绍：1、从银行提取库存现金借:库存现金贷:银行存款 2、外购材料借:原材料应交税费—应交增值税(进项税额) 贷:银行存款(已付款) 应付账款(未付款) 应付票据(签发商业汇票) 其他货币资金(银行汇票或本票) 3、以银行存款支付前欠的购货款借:应付账款贷:银行存款 4、职工预借差旅费借:其他应收款 5000 贷:库存现金 5000 5、报销差旅费 1) 报销金额等于借款金额借:管理费用 5000 贷:其他应收款 5000 2) 报销金额大于借款金额借:管理费用 6000 贷:其他应收款 5000 库存现金 1000 3) 报销金额小于借款金额借:管理费用 4000 库存现金 1000 贷:其他应收款 5000 6、行政部门购买办公品借:管理费用贷:库存现金(银行存款) 7、以库存现金发放工资借:应付职工薪酬贷:库存现金 8 、根据发出材料汇总表借:生产成本(生产产品用) 制造费用(车间一般耗用) 管理费用(行政部门用) 销售费用(销售机构用) 贷:原材料 9 、月末计算本月职工工资借:生产成本(生产工人工资) 制造费用(车间管理人员工资) 管理费用(行政人员工资) 销售费用(销售人员工资) 贷:应付职工薪酬- 工资 10 、按工资总额的 14% 提取福利费借:生产成本(生产工人福利费) 制造费用(车间管理人员福利费) 管理费用(行政人员福利费) 销售费用(销售人员福利费) 贷:应付职工薪酬- 职工福利 11 、向银行借款借:银行存款贷:短期借款(一年以内) 长期借款(一年以上) 12 、计提知期借款本月借款利息借:财务费用贷:应付利息第二月也做相同的 13 、第三个月末支付借款利息借:应付利息财务费用贷:银行存款 14 、支付汇兑手续费借:财务费用贷:银行存款 15 、购买设备生产用设备借:固定资产应交税费- 应交增值(进) 贷:银行存款非生产用设备固定资产(价款+ 进项税) 16 、收到投资者投资借:固定资产(以设备投资) 银行存款(以货币投资) 原材料(以材料投资) 无形资产(以技术投资) 贷:实收资本 17 、收到外方捐赠借:固定资产(以设备捐赠) 银行存款(以货币捐赠) 原材料(以材料捐赠) 无形资产(以技术捐赠) 贷:营业外收入 18 、将资本公积或盈余公积转增实收资本借:资本公积/ 盈余公积贷:实收资本 19 、对外捐赠借:营业外支出贷:银行存款 20 、对外短期投资借:交易性金融资产-- 成本应收股利(已宣告未发放) 投资收益(交易费用) 贷:银行存款 21、一:涨价时(假设赚钱) 借:交易性金融资产—公充价值变动贷:公允价值变动损益二:跌价(假设亏钱) 借:公允价值变动损益贷:交易性金融资产-公允价值变动抛售出去时: 借:银行存款贷:交易性金融资产—成本-公充价值变动贷:投资收益另外把公允价值变动损益转到投资收益借:公允价值变动损益(以前是涨时) 贷:投资收益如是以前是跌价就做相反的。 22 、向银行归还借款借:短期借款贷:银行存款 26 、计提本月固定资产折旧借:制造费用(车间提) 管理费用(行政和未使用) 销售费用(销售部门) 贷:累计折旧 23 、结转本月制造费用借:生产成本贷:制造费用 24 、结转本月完工产品入库的成本借:库存产品贷:生产成本 25 、销售产品(销项税单列) 借:银行存款(货款已收) 应收账款(货款未收) 贷:主