文档介绍：出纳实训第一章应聘出纳工作 1. 请谈一谈你对出纳岗位内容的理解? 答: 出纳是财务工作的起点, 主要包括办理现金收付、银行结算和现金及有价证券的保管等工作。 2. 保管企业印章时应该注意什么? 答:企业应按照相应的印章管理制度保管印鉴,印鉴应该放到保险柜中并与票据分开保管。 3. 企业一般有哪几种付款方式? 答:有电汇、网银转账、还有签发支票和银行汇票等方式。 4. 请介绍到银行提取现金的流程? 答:出纳应先填写现金支票,加盖财务印鉴后到银行支取现金就可以了,为保证现金安全一般应预约陪同人员。第二章工作交接 1. 填写核实《出纳交接表》, 列明货币资金、印鉴印章、空白票据及银行账户资料等内容交接情况。 2. 清点库存现金;核对银行存款日记账与银行存款余额。 3. 接收现金日记账与银行存款日记账并填写账簿扉页的交接记录, 按交接记录逐项检验其他交接物品; (法人人名章、现金收讫章、现金付讫章、作废章、保险柜钥匙、密码器、空白票据、银行账户资料) 4. 新老出纳与财务经理在《出纳交接表》签字。第三章收付款业务一、现金收款类业务 1. 提取现金业务(1) 登记《现金支票领用登记明细表》,财务经理签字后,领取并填写现金支票,生成支付密码(去银行前不填写在现金支票上以防丢失) (2) 财务经理审核现金支票,无误后在存根联签字,在支票正反面加盖财务专用章。(3) 出纳在正反面加盖法人章。(4) 存根联剪下留存,去银行带身份证与支票正联,在他人陪同下到达银行填写密码办理业务, 清点现金。(5) 登记银行存款日记账与现金日记账,存根联整理粘贴专递给会计。 2. 现金收入业务(1) 收到客户交来的由销售人员开具的出库单,审核无误收取款项,在出库单上加盖现金收讫章。(注:出库单的金额包含增值税的) (2) 依据收款金额及出库单给客户开具发票,加盖发票专用章。(3) 将发票与加盖现金收讫章的出库单仓库联交给客户。(4) 出纳应于收款当日将现金收入存入开户银行。(注: 当库存金额不足需到银行提现, 不得从收到的现金中直接开支(未经银行同意企业不得坐支)) (5) 根据银行回单填写银行存款日记账。整理粘贴原始凭证传递给会计。二、现金付款类业务 1. 员工借款报销业务(1) 财务经理在借款单上签字。(2) 审核(借款日期、借款人、用途、金额大小写、预计还款时间、权限人签字)无误后,清点现金,待借款人签字后,支付款项。(3) 借款人清点后,在借款单上加盖现金付讫章,登记现金日记账,粘贴传递会计。(4) 借款人携带差旅费报销单和发票到财务经理处报销,财务经理审核无误后签字。(5) 清点剩余款项与报销单发票,报销人签字后,在报销单及发票上盖转账付讫章。(6) 开具收款收据并要求报销人签字,加盖现金收讫章,将收据联返还给报销人。(7) 依据收据财务联填写现金日记账,黏贴单据传递会计。 2. 存入现金业务(1) 当库存现金超过开户行规定的库存限额,整理多余款项存入银行。(2) 填写《现金交款单》后,在他人陪同下带现金及交款单到银行办理存入现金业务。(3) 根据现金交款单回单登记现金日记账和银行存款日记账,粘贴传递。三、银行收款类业务( pos 收款、转账支票收款) 1. 网银收款(1) 登入网银,查询到账金额,通知财务经理,打印银行电子回单,登记银行存款日记账。(2) 及时到银行领取纸