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中石油内部审计制度（试行）
第一章总则
第一条为了加强集团公司的内部管理和审计监督，维护集团公司的合法权益，保障企业经营活动健康可持续发展，使审计工作制度化、法制化，现根据国家相关法规及集团公司的实际情况，特制定本制度。
第二章审计稽核部组织结构及职能
第二条集团公司下设审计稽核部，秉承董事长指挥监督，从事办理集团本部、全资子公司及控股公司的内部审计稽核工作。
第三条审计稽核部设置审计稽核经理、审计专员等岗位。
第三章审计稽核机构的职责
第四条审计稽核部主要履行以下职责。
（一）、拟定审计稽核部门的各项章程、制度、审计计划、审计程序等；
（二）、对集团本部、全资子公司及控股公司内部控制制度的完整性、合理性及其实施的有效性进行检查和评估；
（三）、对集团本部、全资子公司及控股公司的会计资料及其他有关经济资料及所反映的财务收支有关的经济活动的合法性、合规性、真实性和完整性进行审计，包括但不限于财务报告、业绩快报、预测性财务信息等；
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（四）、对全资子公司及控股公司的财务负责人及财务人员素质的调查和考核；
（五）、对公司资产的安全性和完整性进行审查和评估；
（六）、根据内审工作需要，审计业务通常应当涵盖公司经营活动与财务报告的所有业务环节，包括但不限于：销货及收款、采购及付款、存货管理、固定资产管理、资金管理、投资与融资管理等，内部审计可以根据公司所处行业及生产经营特点，对上述业务环节进行调整；
（七）、了解和评价公司出现重大风险的可能性，并帮助公司改进风险管理工作；
（八）、协助新项目的尽职调查；
（九）、定期向董事会报告，内容包括但不限于内部审计计划的执行情况以及内部审计工作发现的问题。
第五条审计稽核部在集团公司董事会授权范围内行使内部审计监督权，根据政策和程序,审核组织活动,确定执行控制职能的效率和效果，审核财务信息的可靠性和完整性，审核资产安全保障的方式,核实资产的存在性，评估资源使用的效率和经济性，评价纠正措施,并确保纠正措施有效。
第六条审计人员应坚持客观、公正、审慎、保密原则，忠于职守。
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第七条审计人员应努力学****和掌握国家的财经法律、法规、政策以及公司的有关规章制度，熟悉相关的理论和专业知识，恰当运用内部审计准则、程序和技术。
第四章审计稽核部的具体内容
第八条审计稽核部的具体内容包括。
（一）、集团公司及各下属公司经营业绩，财务收支的真实性、准确性、合法性、效益性，与财务收支有关的其他经济活动；
（二）、财务制度及内部控制制度的制定、修订、并监督其执行情况；
（三）、公司财产的使用、管理、清查及安全完整程度；
（四）、公司重大投资项目的可行性和有效性的尽职调查；
（五）、重要工程项目的财务收支状况及固定资产投资项目的立项、资金来源，以及预算、决算、开工、竣工的真实合法性进行审计；
（六）、协助公司建立健全反舞弊机制，确定反舞弊的重点领域、关键环节和主要内容，并在内部审计过程中合