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医院财务报销制度及报销流程
为加强医院内部管理，规范医院财务报销行为，合理控制费用支
出，特制订本制度。制度包括以下内容：借款管理制度、日常费用报
销管理、工薪福利及相关费用支出制度、专项支出报销制度、报销相
关事项及报销时间。本制度适用医院全体职工。
第一条 借款管理制度
(一) 出差借款：出差人员凭审批后的《派差单》按批准额度办理借
款，出差返回后5个工作日内填写“差旅费”报销单，连同出差“派
差单”、原始报销凭证，办理报销还款手续。
(二) 其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时报帐，
除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。
(三) 借款销账规定：(1) 借款销帐时应以借款申请单为依据，据
实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员
有权拒绝销帐;(2) 借领支票者原则上应在 5个工作日内办理销帐
手续。
(四) 借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借
款从工资中扣回。
(五) 借款流程：借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借
款金额(大小写须完全一致，不得涂改 )、支票或现金。
第二条 日常费用报销管理制度
日常费用主要包括差旅费、业务招待费、电话费、交通费、会议
培训费、办公费、低值易耗品及备品备件等。在一个预算期间内，各
项费用的累计支出原则上不得超出预算。
（一） 差旅费报销制度
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1．费用标准
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职 务
交通工具
住宿标准
伙食标准
外埠市内交通费用
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一般职工
公共汽车
120元/天
50
元/天
据实报销
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费用标准的补充说明：
、住宿费报销时必须提供住宿发票，实际发生额未达到住宿标准金额，
不予补偿;超出住宿标准部分由职工自行承担。
)、实际出差天数的计算以所乘交通工具出发时间到返回单位
时间为准，12：00以后出发(或12：00以前到达)以半天计，12：00
以前出发(或12：00以后到达)以一天计。
)、伙食标准、交通费用标准实行包干制，依据实际出差天数结算，原则上采用额度内据实报销形式，特殊情况无相关票据时可按标准领取补贴。
、出差时由对方接待单位提供餐饮、住宿及交通工具等将不予报销相关费用。
(二)交通费报销制度及流程
职工因公需要用车可根据医院相关规定申请， 经单位负责人同
意后可以乘坐出租车；市内因公公交车费应保存相应车票报销。
（三）会议培训费
为了便于医院根据需要统筹安排，会议培训费由医院办公室统
一管理，各科室的培训需求和会议日程应及时报送办公室。 经医院办
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公室批准后，职工参加培训或会议，报销费用时需附上经审批后的会议通知或培训通知。
（四）办公费、低值易耗品等报销制度及流程
为了合理控制费用