文档介绍：山西国泰环能科技有限公司
预算管理制度(试行)

，提高财务管理水平，使公司预算工作健康有序进行，特制定本制度。
。全面预算以业务预算、资本预算为基本，以赚钱为目的，以钞票流为核心。
，完毕公司既定经营战略目的。
。公司预算委员会作为预算筹划领导机构，领导布置各部门预算编制工作。公司财务部作为公司预算执行机构，负责组织实行公司预算。预算委员会负责我司预算组织贯彻，财务部负责控制、分析和检查。
，每月进行调节，按月分解预算操作方式，以增强各项经营活动筹划性和持续性。
：坚持效益优先原则，实行总量平衡，进行全面预算管理；坚持积极稳健原则，保证以收定支，加强财务风险控制；坚持权责对等原则，保证切实可行。
。

预算委员会构成
预算委员会主任：总经理
预算委员会委员：行政部经理、人力资源部经理、财务部经理、供应部经理、生产部经理、销售部经理。
执行委员：财务部经理

、政策，制定预算管理详细办法和办法：审议、平衡预算方案，组织下达预算；审查各部门预算，协调各部门预算编制和执行中问题；组织审计、考核预算执行状况，督促各部门完毕财务预算目的。
，在预算期内及时调节公司年度经营战略及经营筹划，修改年度经营预算；审批各部门预算调节方案；实行预算控制，定期比较实际业绩与预算业绩，分析两种业绩差别，做出管理决策，提出纠正不利趋势办法；分析总结预算执行状况。
公司财务部作为预算委员会执行机构，其职责：负责组织公司各部门预算编制、审查、汇总、上报、下达、报告等工作：
汇总各部门初步预算，提出建议事项和初步预算报表，提交预算委员会讨论；跟踪监督预算执行状况，分析预算与实际执行差别及因素，提出改进管理办法和建议
；给各部门提供编制预算各种报表，培训和指引公司各部门编制预算；据年度预算执行状况，编报预算执行状况及分析建议报告；解决其她关于预算履行中浮现问题。
、上报程序
"自下而上、上下结合、部门编制、财务汇总"程序进行。
每月25日前，各部门将本部门下月预算草案报到公司财务部，由财务部负责汇总后提交公司预算委员会；：每月27日前公司预算委员会依照公司发展战略和对预算期经济形势、市场状况初步预测，提出下月公司经营战略目的，并拟定预算编制原则和各部门预算经营目的，由财务预算委员会下达各预算执行部门；
：公司预算委员会下达经营目的和原则，结合自身经营特点以及预测执行条件，提出详细预算方案，于28日前上报公司财务部；
：公司财务部对各预算执行单位上报预算方案进行审查、汇总，提出综合平衡建议。在审查、平衡过程中，预算委员会进行协调，对发现问题提出初步调节意见，于28日前反馈给关于预算执行部门予以修正；
：公司财务部在关于预算执行部门修正调节基本上，编制出
公司预算方案，报预算委员会讨论。对于不符合公司发展战略或者预算目的事项，公司预算委员会责成关于预算执行单位进一步修订、调节。在此基本上，公司财务部正式编制公司预算草案，于29日前提交经理审议批准；
：公司财务部将经预算委员会审议批准总预算，在每月30日前批复给各部门。

，是控制生产经营活动根据。预算不只是控制支出工具，是合理配备公司资源手段。公司编制财务预算按照先业务预算、资本预算、筹资预算，后财务预算流程进行。
，以便进一步拟定公司基本经营方针和年度经营方针。基本经营方针，是确立公司长期发展目的。月度经营方针，是当月详细化方针。
，应先拟定如下经营方针：公司销售目的、利润目的、销售价格政策、经营推广筹划、应收帐款政策、市场占有率方针、销售费用方针、员工薪酬体系、福利、教诲、培训方针、设备投资、研究开发费、广告宣传费方针、成本控制方针、资金运用方针、员工勉励方针等，以保证编制预算切实可行。