文档介绍：固定资产管理制度
固定资产管理制度
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固定资产管理制度
固定财产管理制度
第1章 总则
第 1 条 为增强公司固定财产管理， 提升固定财产使用效益， 优化财产配置，保证公司经营管理目标的实现，依据国家有关法例，联合公司实质状况，特拟订本制度。
第 2 条 固定财产是指派用限期超出 1 年，单位价值在规定的标准（2000 元）以上，并在使用过程中保持原有实物形态不变的房子、建筑物、机器设施、工具等。
第 3 条 公司综合部是公司财产的归口管理部门， 负责财产的购买、保留、维修、报废、清点等工作；公司财务部是固定财产的价值管理部门，负责固定财产的价值核算。
第 4 条 固定财产管理的内容包含财产购买、财产调剂和调拨、财产核算、财产保留、清点及处理。
第2章 财产购买
第 6 条 公司固定财产购买应该归入全面估量管理系统。 公司综合部行政总务负责统计各部门固定财产申购状况、 编制公司年度固定财产投资计划与估量、安排财产购买等事项。
第 7 条 每年年终综合部向各财产使用部门下发 《固定财产需求统计表》（附件 1），各部门申报本部门固定财产购买需求，经部门负责人审查后提交综合部。
第 8 条 固定财产的使用部门在申报固定财产需求时应试虑固定财产的使用状况、 公司发展战略和经营目标等要素； 对固定财产的投资项目还需进行可行性进行研究和剖析， 组织专家进行论证； 关于
万元以上的固定财产投资项目，应该考虑邀请独立的中介机构或专业人士进行可行性研究与评论。 可行性研究成就、 公司领导审批建议连同需求统计表一并提交综合部。
第 9 条 综合部行政总务对各部门提交的《固定财产需求统计表》进行审查汇总，编制《固定财产购买计划表》 （附件 2），经综合主管审查后，提交财务主管、分管副总审查、总经理审批。审批通事后的固定财产购买估量将归入全面估量管理。
第 10 条 每个月计划工作会前，综合部应该依据年度固定财产购买计划安排本月固定财产购买计划与估量， 并填写《固定财产购买审批表》（附件 3），提交公司工作计划会审批，审批通事后由财务部依据会议要求负责均衡资本进出工作。
第 11 条 拟订月度购买计划时应该注意以下几点：
1）固定财产购买应坚持多方询价（许多于三方）的原则，保证财产购买价钱的合理性。
2）单批购买固定财产金额达到 50 万元以上采纳公然招标采买，招标文件和成交合同交财务部存案。
3）对不宜招招标的，应该进行市场检查和多渠道询价，而后确立供货商。
4）进行供货商的选择时，应侧重考虑供货商的资质、能力、信
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誉以及质量保证系统； 同时，依据供货厂商的报价函及其余书面资料、价钱、质量、交货期、付款条件、厂商信用以及历史使用状况等选择出最优者。
第 12 条 综合部实行采买时应该严格执行资本支付审批程序，请款时应该注明财产名称、 规格型号、估量金额、供给商以及购买原由等。
第 13 条 估量外固定财产暂时购买申请应由使用部门提出，填写《固定财产购买审批单》 （附件 3），经综合主管、财务主管、分管副总审查后提交总经理审批。
估量外固定财产购买申请还应该详尽说明购买原由和有关花费。购买申请同意后由综合部一致安排固定财产的购买。
第 3 章 财产的查收、登记与领用
第 14 条 综合部采买人员接到供给商发来的设施等固定财产后，由行政总务组织使用部门一起对固定财产进行查收，并填写《固定财产查收单》（附件 4）。
第 15 条 固定财产查收合格后， 行政总务应该对固定财产进行分类编号。编制固定财产目录及一致编号时应注意以下几点：
1．进行固定财产编号时应依据一致规定的编号方法；
2．号码一经编定不可以任意改动；
3．新增固定财产应从现有编号挨次续编；
4．每一固定财产编号确立后，实物标牌号应与账面编号一致；
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5．编号只有发生固定财产处理，如固定财产调出、报废等状况时
才能注销，而且编号一经注销往常不可以补空。
第 16 条 综合部行政总务负责成立固财产卡片，一式三份，财务部、综合部和使用部门各一份。在每一张卡片中，应记录该项固定财产的编号、名称、