文档介绍：汇票案例分析
汇票案例分析
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汇票案例分析
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【篇一：汇票案例分析】
【期刊名称】
票据典型案例评析
【英文标题】
analysis and
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comment on typical cases of negotiable instruments 【作者】
【作者单位】 【分类】 【期刊年份】 【期号】 3【页码】 56 【摘
要】
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随着金融事业的发展，特别是上海作为国际金融城市、全国的金融
中心，金融活动中产生的纠纷和违法犯罪也将逐渐增多。为了适应
这个形势，本刊约请有关学者就有关金融纠纷和金融违法犯罪方面
的案例，分票据、证券、信用卡、信用证、期货、信托、保险、货
币等专题作研究评析，在 “金融案例研究 ”专栏中陆续发表，借以增
强金融界防范金融风险意识，拓展法学界的研究领域，为金融司法
实务提供启示。我们热忱欢迎大家关心、支持这个栏目，并多多赐
稿。这一期集中发表一组票据案例，其中有的案例探讨如何理解票
据特征，有的案例事实比较特殊，其处理结果值得进一步研究，有
的案例研讨罪与非罪界限。票据案例很多，作者以其个人学识选择
典型案例并作出分析点评。我们希望本组案例对读者研究票据理论，
研究票据司法实务有所收益。
【全文】【】 案例一：签发无商品交易的银行承兑汇票案
[案情 ] 甲市一个建筑公司因为基建工程资金不足，后期工程无法完成，欲向该市工商银行申请贷款 600 万元，但是该市工商银行资金困难，无法出贷，乙市一家百货商场经理闻知，提出本市银行可以帮助解
决资金问题。于是，建筑公司经理、工商银行行长以及信贷科长一行数人赶到乙市，约见该市工商银行行长以及商场经理。四方商量
提出一个方案：先由建筑公司开出 1000 万元的银行承兑汇票，经甲
市工商银行（以下称甲银行）承兑后，再由百货商场送交乙市工商
银行（以下称乙银行）办理汇票贴现，所得 1000 万元，转汇甲银行
600 万元，贷给建筑公司使用，留下 400 万元留给商场使用。到期
则由乙银行收回各方票款。甲银行当场开出两张汇票，一张 600 万
元，一张 400 万元，汇票上均未填具交易合同号码和承兑契约编号。当天，乙银行即办理了票据贴现，次日则以百货商场名义转汇甲银
行 600 万元，留下 400 万元冲抵了百货商场的债务。年底建筑公司如期偿还了 600 万元贷款的本息，甲银行也如期归还到百货商场，
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但是，百货商场无力归还 400 万元本息，汇票到期后甲银行拒绝付款。乙银行遂告甲银行，并将百货商场和建筑公司列为第三人。
[焦点 ] 甲银行签发的无商品交易的银行承兑汇票是否有效？
[评析 ] 显然，此案所涉及的四方在不同程度上均有违法行为。作为甲银行，在明知建筑公司和百货商场之间没有真实商品交易的情况下，违法签发银行承兑汇票，