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货币资金管理办法
货币资金管理办法
第一节总则
第一条为了规范公司财务管理，保证资金的安全性，提高货币资金的使用效率，形成职责分明、运作高效、账目清晰的货币资金运行机制，特制定本办法。
第二条本办法所称货币资金，是指公司所拥有或控制的现金、银行存款和其他货币资金（有价证券和外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款、在途货币资金、信用证存款、信用证保证金存款等）。
第三条本办法适用于公司本部及全资、控股子公司的货币资金管理，以及与货币资金有关的票据和印章的管理。
第二节职责分工
第四条财务部是货币资金的职能管理部门,负责公司银行账户的开立和撤销、使用,监督检查公司现金和其他货币资金的使用和管理。
第五条财务部按照部门职责及岗位分工配备合格的人员办理货币资金业务，确保不相容岗位相互分离、制约和监督。
出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务的登记工作；不得由一人办理货币资金业务的全过程。
第六条公司货币资金收支必须严格执行资金授权制度和审批流程，严禁未经授权的部门或人员办理货币资金
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.各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他支出；
、收购农副产品和供销公司委托采购的零星物资的价款；
；
、业务费用；
、镇管理费用，补偿费用；
；
、物管费等零星支出。
第十五条子公司出纳只办理现金收支业务，库存现金实行限额管理（生产性公司限额8万元，经营性公司限额10万元），单项大额支付除外。库存现金限额应当严格遵守。
第十六条出纳人员必须加强库存现金的保管,确保现金的安全，对现金的收付要逐笔登记，做到日清月结，账款相符。出现长、短款必须及时报告，发生资金损失一律由出纳人员自己负责。不得保留账外现金或私设“小金库”,不得私自借用或挪用公款。
第十七条出纳员是库存现金的唯一合法保管人，在经济业务中的现金收支一律由出纳员经办。出纳员不在时由财务部长或子公司负责人指定人员代理，待出纳员回岗后及时交割。
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第十八条零售现金收入必须按以下时限规定及时入行：
。
，按每天5‰收取经办出纳的滞纳金。
，视为出纳人员失职或贪污行为处理。
第十九条子公司出纳员支付现金，只能从限额库存现金中支付，不得从现金收入中直接支付（即坐支）。因特殊情况