文档介绍：学校财务报账流程及要求
学校财务报账流程及要求
学校财务报账流程及要求
重庆 XXX学校
财务报账流程及要求
财政部《行政事业单位内部控制规范（试行）》、《中小学校财务制度》分别于2013 年 1 月
1 日和 2014 年 1 与 1 日起实行，为了规范学校财务制度，依据九龙坡区财政局和九龙坡区教委要求，拟订《重庆 XXX学校财务报账流程及要求》，2013 年 11 月 1 日起实行。
一、报账时间
1．每周二上午 8:30-12:00 ；每周三上午 8:30-12:00 。假如因实质工作状况需要调整
报账时间，财务室将实时通告。
2．每个月月底最后一个工作日为结账日，不对外报账( 如遇特别状况，可直接与有关报
账员联系 ) 。
3．每年年终报账日期：现金截止 12 月 20 日，银行帐截止12 月 23 日。
二、项目报账说明
（一）差旅费报销流程及要求
原则上出差返回后
15 个工作日内完清手续。
1.
无借钱
报销人填好花费报销单、粘贴好原始
出纳审查标准并签
2 ．
部门主管查对事情真切性并
校长签
出纳付
需借钱
填写借钱
校长审批签
财务人员审
出纳付款并
（二）班费报销流程及要求
借钱冲帐报销人填好花费报销单、粘贴好原始出纳审查标准并签
部门主管查对事情真切性并校长签出纳付款并送还借钱
学校财务报账流程及要求
学校财务报账流程及要求
学校财务报账流程及要求
原则上每学期第一个月报销。
班主任填好花费报销单、粘贴好原始凭据出纳查对金额并签
【备注】
校长签
出纳付
部门主管查对事情真切性并
1．德育处审查单据支出的真切性，并收齐各班的花费报销单后一致审票并报销。
2．原始凭据一定与班级展开的各项活动有关。
【附件】
原始凭据是学****文具类：
原始凭据须列详细商品品名、数目、单价、金额等有关因素的，应附上加盖开具单位印章的购物清单；
②在商场及商场采买的学****文具，需附上电脑小票；
原始凭据是洁净用品类：在商场及商场采买的洁净用品类，需附上电脑小票；
原始凭据是图书类：原始凭据须列详细图书名称、数目、单价等有关因素的，应附上有关因素并署名；
原始凭据是班级部署类：附上加盖开具单位印章的清单。
（三）教研组花费报销流程及要求
原则上每学期第二个月报销。
教研组长填好花费报销单、粘贴好原始凭据（报销人一定每
出纳审查标准并签
部门主管查对事情真切性并
校长签
出纳付
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学校财务报账流程及要求
学校财务报账流程及要求
【备注】
．分语文、数学、综合学科三个大教研组，由三个大教研组组长分别收齐全部小教研组的花费报销单后一致审票。
．原始凭据一定与教研组展开的各项活动有关。
【附件】
原始凭据是办公用品：
原始凭据须列详细商品品名、数目、单价、金额等有关因素的，应附上加盖开具单位
印章的购物清单；
②原始凭据是办公耗材的，应附上领用耗材的记录表；
③在商场及商场采买的办公用品，需附上电脑小票。
原始凭据是图书类：
原始凭据须列详细图书名称、数目、单价、金额等有关因素的，应附上有关因素并签
字。
（四