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重庆XXX学校
财务报账流程及要求
财政部《行政事业单位内部控制规范（试行）》、《中小学校财务制度》分别于2013年1月1日和2014年1与1日起实施，为了规范学校财务制度，根据九龙精品文档
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重庆XXX学校
财务报账流程及要求
财政部《行政事业单位内部控制规范（试行）》、《中小学校财务制度》分别于2013年1月1日和2014年1与1日起实施，为了规范学校财务制度，根据九龙坡区财政局和九龙坡区教委要求，拟定《重庆XXX学校财务报账流程及要求》，2013年11月1日起实施。
一、报账时间
1．每周二上午8:30-12:00；每周三上午8:30-12:00。如果因实际工作情况需要调整报账时间，财务室将实时通知。
2．每个月月末最后一个工作日为结账日，不对外报账(如遇特殊情况，可直接与相关报账员联系)。
3．每年年关报账日期：现金截止12月20日，银行帐截止12月23日。
二、项目报账说明
（一）差旅费报销流程及要求
原则上出差返回后15个工作日内完清手续。
1.
2．
报销人填好费用报销单、粘贴好原
出纳审核标准并
会计
无借款
（二）班费报销流程及要求
校长审批签
财务人员审
出纳付款并保
需借款
填写借款
原则上每学期第一个月报销。
校长签
出纳付
部门主管查对事情真实性
【备注】班主任填好费用报销单、粘贴好原始凭证
出纳查对金额并
会
借款冲帐
报销人填好费用报销单、粘贴好原
出纳审核标准并
会计
1．德育处审核票据支出的真实性，并收齐各班的费用报销单后统一审票并报销。
2．原始凭证必须与班级展开的各项活动相关。
部门主管查对事情真实性
校长签
出纳付
【附件】
部门主管查对事情真实性
校长签
出纳付款并归还借
原始凭证是学****文具类：
原始凭证须列详尽商品品名、数量、单价、金额等相关要素的，应附上加盖开具单位印章的购物清单；
②在商场及超市采买的学****文具，需附上电脑小票；
原始凭证是清洁用品类：在商场及超市采买的清洁用品类，需附上电脑小票；
原始凭证是图书类：原始凭证须列详尽图书名称、数量、单价等相关要素的，应附上相关要素并签字；
原始凭证是班级布置类：附上加盖开具单位印章的清单。
（三）教研组费用报销流程及要求
原则上每学期第二个月报销。
【备注】
报销人必
出纳审核标准并
教研组长填好费用报销单、粘贴好原始凭证（
1．分语文、数学、综合学科三个大教研组，由三个大教研组组长分别收齐所有小教研组的费用报销单后统一审票。
2．原始部凭门证主必管须与核教对研事组情开真展实的性各项活动相关。校长签出纳付
【附件】
原始凭证是办公用品：
原始凭证须列详尽商品品名、数量、单价、金额等相关要素的，应附上加盖开具单位印章
的购物清单；
②原始凭证是办公耗材的，应附上领用耗材的记录表；
③在商场及超市采买的办公用品，需附上电脑小票。
原始凭证是图书类：
原始凭证须列详尽图书名称、数量、单价、金额等相关要素的，应附上相关要素并签字。
（