文档介绍：财务情况通报及要求——:督导省级项目点11个,督导县级项目点20个。预计督导工作在2005年10月份全部完成财务总体情况通报一、财务管理上,2004年度明显好于2003年度二、各省均克服了困难,基本能按时报出项目资金季报表三、省级项目点除云南、湖北、海南三省外,均按全球基金的要求完成独立银行账户开设工作四、完成了财务的年度核算任务,目前正进行2004年度的财务决算和审计。表扬黑龙江海南四川吉林宁夏内蒙古存在问题一、预算执行方面:1、经费使用未完全按计划执行,自行调整2、财务人员和项目人员沟通不够3、存在没有按进度及时下拨项目款的现象4、个别省全球基金项目活动经费支出和两年实施计划预算不一致存在问题二、财务管理上1、个别项目点账簿设置不全,未建立工作目标辅助账2、个别项目点没有使用全球基金空白票据购置、领用登记簿3、存在没有使用或是不能规范使用《全球基金项目财务管理手册》附表中的各类单据的情况存在问题4、普遍存在不能及时记账的问题5、记账凭单签章不齐全6、个别县级项目点财务部门没有保险柜7、个别县级项目点没有按要求装订会计凭证存在问题三、财务核算上1、个别地方劳务费的发放无领款人签字2、没有及时与银行(结算中心)对账3、存在个别会计科目使用不合理的情况存在问题4、现金日记账、银行日记账账簿使用和登记不规范5、固定资产账填写不规范,个别资产未入账;6、记账凭证填写不规范,原始单据上未加盖现金、银行收(付)讫章存在问题7、支付全球基金业务活动会议费、培训费、督导费等缺少详细的预算和结算清单