文档介绍：加油站货币资金管理办法
第一章总则
第一条资金是保证企业生产、销售经营活动正常进行
必不可少的物质条件，管好用好资金对于加强企业管理，提
高企业经济效益，具有十分重要意义。
第二条为了保障财务会计人员依法行使职权，在财务
会计岗位忠于职守，秉公办事，不以权谋私，保持清正廉洁，
特制定本办法。
第三条单位财务经理、全体财务会计工作人员，都要
严格执行本办法的各项规定，自觉接受广大员工监督。
第二章货币资金收入管理
第四条公司机关及对所属范围内油库、加油站等经营
网点的资金执行“收支两条线”管理，杜绝坐支现象。
第五条所属单位各种形式的资金收入，包括现金和银
行存款，必须统一纳入核算，全部存到收入账户，不得截留、
转移和私设“小金库”，搞体外循环。
第六条公司货币资金来源包括：销售油品收入、其他
业务收入及其它收入。
第三章货币资金支出管理
第七条各种形式的资金支出，包括经营支出、资本支
出全部由所属单位支出账户支出。
第八条公司对加油站的资金支出采取预拨备用金的形式进行管理。
第九条货币资金使用要坚持取得最大的经济效益，各项支出按照财务制度规定办理，并控制在计划总额之内，坚
决杜绝计划外开支。
第十条货币资金主要用于生产经营，对于非生产经营开支要进行严格控制。
第十一条各种税费、行政收费等款项支出，必须按付款流程逐级审批后方可支付，以便严格控制货币资金不合理支出。
第十二条公司的货币资金必须按经领导审签的资金计划安排使用。为加强此项工作，财务出纳岗要及时登记银行存款日记账、现金日记账，主管会计对各分管加油站的货币资金支出定期进行检查、监督，重大开支要进行跟踪检查，监督货币资金的使用情况。
第十三条个人因采购、出差等原因借用***的，应在各项经济活动结束的当月必须还清全部借款，无特殊原因未还清者，由财务部门从欠款人的当月工资中扣回。严禁以借差旅费、采购费等方式占用***。
第十四条工资奖金发放由人事企管部根据每个员工的出勤情况和工作业绩计算应发放的额度，然后呈报公司经理进行审批，财务部门根据相关领导审批后的额度组织资金并
进行发放。
第四章银行账户及银行卡管理
第十五条公司未经河北销售公司、华北销售公司、股份公司批准，不得以任何名义私自开立和使用银行账户。
第十六条财务人员不准签发超过银行存款余额的支票，不准使用加盖印签的空白支票。
第十七条不准用本单位银行账户为外单位代收，代转款项，不准出租出借银行账号。
第十八条坚持银行支票、银行印签专人负责管理，支票印签要分开保管。
第十九条对银行账要及时登记，定期与银行对账，发现银行账与银行对账单不符时，要及时查找原因并尽快解决处理。
第二十条只有对内部单位付款时可以使用网上银行业务，对外部单位的付款均不得使用。
第二十一条所有银行账户必须纳入公