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川蓝集发[2004]012号

四川蓝光实业集团有限公司
货币资金管理办法
第一章 总 则
第一条 为了加强集团公司货币资金管理，建立、健全资金结算内部
控制程序，保障集团货币资金安全完整，提高货币资金的周转速度和使用
效益，根据国家《会计法》、《内部会计控制规范》的法律法规，并结合集
团公司经营特点和内部管理的需要，特制定本细则。
第二章 货币资金的日常管理
第二条 集团及所属成员企业的一切货币资金收付业务均由各公司出
纳负责办理。
第三条 按会计制度的规定，集团及各成员企业必须设置现金日记帐、
银行存款日记帐。
第四条 每月由出纳编制“银行存款余额调节表”，未达帐要求逐笔列
示和核销，由岗位会计负责审核。原则上不准有超过一个月以上未达帐，
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特殊情况必须向财务负责人书面说明客观原因。
第五条 为确保库存现金、外币、有价证券和经批准代保管的贵重物
品的安全完整，集团及各成员企业对所管理的库存现金、外币、有价证券
和贵重物品必须做到日清月结，各公司财务负责人应指定会计人员不定期
进行监盘。
第六条 集团及各成员企业应严格执