【财务管理制度 】采购与付款流程财务制度.pdf

文档介绍：: .
{}采购与付财务管理制度
款流程财务制度 : .
PO或合同
货物
收货单
不合格单 点收、检验 不合格单
y
报关单 入库
发票 发票
发票
请款单 请款单
（二）业务流程分类说明：
（1）材料采购：
第一步：下定单：釆购 PO。 经部门经理批准后下给供应商
第二步：收货：供应商将货物按时送到 IQC，IQC在二个工作日内完
如合格收下货物，不合格由质量部在二个工作日内开检验成点货、。
MRB ERP会义并取得不合格供应商处理单，并在中出单据交财务，
并由釆购在二个工作日内与供应商协商后退回供应商，并通知财务。
第三步：收发票：
第四步：请款：国内采购业务 IQC收齐所有单据后填写请款单，经部
门经理、财务经理批准，按规定要总经理批准的还要经总经理批准。
进口采购业务由报关完成以上请款。 : .
第五步：财务审核付款：
（2）低值易耗品、固定资产采购：
第一步：请购：按公司规定走釆购流程，部门经理应控制是否超过预
算。
第二步：下定单：同上
第三步：收货验收：IQC,请购人领货并验收并领货。 收货