文档介绍：上一章知识回顾
技术进步促进经济增长原理。
经济效益的概念及表达方式。
技术经济分析的可比性原理。
技术经济分析的一般程序。
第三章技术经济分析的基本经济要素
项目现金流量
1
投资
2
成本及费用
3
折旧
4
销售收入、利润及税金
5
成本及费用
3
本章重点
掌握项目现金流量的概念及表示法;
掌握构成和影响现金流量的基本经济要素;
掌握投资、成本、税金、利润等基本概念及计算口径;
掌握折旧的概念和计算方法。
项目现金流量
现金流量的概念
在技术经济分析中,要把分析的对象(可以是一个技术方案、一个投资项目、一个企业,也可以是一个地区、一个部门或一个国家)视作一个独立的经济系统,该系统在其整个寿命期(或计算期)各时点上实际发生的资金流出和资金流入称为现金流量。
现金流量的构成
现金流入(Cash InFlow,CI)
现金流出(Cash OutFlow,CO)
净现金流量(NCF):NCFt=CIt-COt
表示方法—表
表示方法—图
250
200
300
250
700
500
0
3
2
1
n
……
箭线式现金流量图绘制规则
横轴(时间轴):起点为零,从左向右延伸,每一刻度表示一个时间单位,可取年、半年、季、月等。
现金流量的方向:向上的垂直箭线表示现金流入,向下的垂直箭线表示现金流出。
现金流量的大小:以垂直箭线的长短适当体现现金流量数值的差异,并在箭线上方或下方注明数值。
现金流量的作用点:箭线与时间轴的交点。
现金流量的三要素:现金流量大小、方向和作用点。
箭线式现金流量图示例
250
200
300
250
700
500
0
3
2
1
n
……
500
单位:万元
直接标注法
0
3
2
1
-200
5
4
6
-100
150
200
200
300
300