文档介绍：商砼公司情况简介
商砼公司情况简介
XXXX公司情况简介
我公司成立于201*年XX月，是专业生产和销售商品混凝土的民营独资企业。位于XX开发区内，紧临XX公路，交通便捷，运输方便，完全符合工业环保标准。公司占地XX余亩，综合楼建筑面
现金管理除了做好日常收支，加速现金流转速度外，还需控制好现金持有规模，即确定适当的现金持有量。一般采用成本分析法，成本分析模式是通过分析持有现金的成本，寻找持有成本最低的现金持有量。企业持有的现金，将会有三种成本：
（1）机会成本。现金作为企业的一项资金占用，是有代价的，这种代价就是它的机会成本。现金资产的流动性极佳，但盈利性极差。持有现金则不能将其投入生产经营活动，失去因此而获得的收益。企业为了经营业务，有必要持有一定的现金，以应付意外的现金需要。但现金拥有量过多，机会成本代价大幅度上升，就不合算了。
（2）管理成本。企业拥有现金，会发生管理费用，如管理人员工资、安全措施费等。这些费用是现金的管理成本。管理成本是一种固定成本，与现金持有量之间无明显的比例关系。
（3）短缺成本。现金的短缺成本，是因缺乏必要的现金，不能应付业务开支所需，而使企业蒙受损失或为此付出的代价。现金的短缺成本随现金持有量的增加而下降，随现金持有量的减少而上升。上述三项成本之和最小的现金持有量，就是最佳现金持有量。三、如下结合商砼企业的特点介绍一下资金的控制问题(一)首先从支出方面来说，可以从一下几点控制
，资金流的正常运转是企业生存的命脉，而在国内的一些地区，由于原材料成本的居高不下，原材料采购成为最主要的资金运转项目；对于商砼企业而言，现金购买原材料无疑是降低成本的最为直接、有效的方法，但是限于资金问题，在实际操作中是很难实现的，很多商砼企业，在采购过程中，一般与原材料供应商（多数为砂、石、粉煤灰、添加剂等）进行协商，要求供应商进行垫资，在工程决算后，与供应商进行一次性结算，或者按比例先行支付一定货款，余款在最后结算过程中一次性支付。这一类模式，在一定程度上可以缓解商砼公司资金流的压力，但是供应商因长期处于大额垫资状态中，不利于其自身的发展，为保生存，较易出现原材料供应滞后问题或者对商砼公司的不满情绪。
面对这个问题，该商砼公司对供应商实行“滚动垫资”管理，即每批原材料进场后，均支付一定比例的货款，再进一批，再按同比例支付货款，如此循环，实现供应商滚动垫资，垫资部分在最后结算中，一次性付清；但是垫资总额均有一定上限，规模较小的供应商，垫资上限控制在150万以内，有一定规模且长期合作的供应商，垫资上限可控制在250万以内；这一类模式，不但有效控制商砼公司的资金流，而且降低了对供应商的资金压力，垫资额度上限的约定，更有效保护了商砼公司在供应商中的信誉。
，有的商砼企业，在商砼的销售过程中，通过协商，由建筑方（客户）购买水泥等原材料，水泥厂直接与建筑方发生业务关系，发票开至建筑方，再由建筑方将水泥提供给搅拌站生产混凝土，此时的搅拌站行使一个委托加工方的角色，从而在税金上免去了水泥价格导致的税费，而只是收取加工费，这与90年代初期，中国纺织业普遍采用的“来料加工“的方式是一样的。这种交易合同称为三方合同，即甲供合同。这种供应方式有2个特点：一是充分利用施工方与水泥制造商之间工程