文档介绍：情境教学
银行存款余额调节表
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2022/2/10
动画1 出纳员从银行取回对账单
动画2 出纳员进入办公室打开银行存款日记账和对账单
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2022/2/10
查看业务资料
中国工商银行济南市分行对账单
账号:情境教学
银行存款余额调节表
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2022/2/10
动画1 出纳员从银行取回对账单
动画2 出纳员进入办公室打开银行存款日记账和对账单
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2022/2/10
查看业务资料
中国工商银行济南市分行对账单
账号: 单位名称:北方正林有限公司第页
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2022/2/10
动画办公桌前出纳员打开账本
日记账
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2022/2/10
讲解:
对账方法1:将银行存款日记账和对账单双方都有的数字打“√”
2、将未打“√”（双方未达账项）金额编入“银行存款
余额调节表”
公式：银行存款日记账余额＋银行已记收入，企业未记收入
－银行已记支付，企业未记支付
＝对账单余额＋企业已记收入，银行未记收入
－企业已记支付，银行未记支付
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2022/2/10
中国工商银行济南市分行对账单
账号: 单位名称:北方正林有限公司第6页
动画用笔分别在银行对账单上和账页上打“√”
对账方法1:将银行存款日记账和对账单双方都有的数字打“√”
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动画编制银行存款余额调节表
讲解:编制银行存款余额调节表
编制方法：1、将银行对账单最末行余额和日记账余额
分别登记“银行存款余额调节表”。
2、将银行对账单未打“√” 金额记入企业未达账项；
将日记账未未打“√” 金额记入银行未达账项。
3、分别计算调节后余额
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中国工商银行济南市分行对账单
账号: 单位名称:北方正林有限公司第6页
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提取现金 #4504 2000
存款利息 #4513 1930
支付电费 #4515 1000
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银行存款日记账
18 9 支付办公费 #4510 5 0 0 0 0
26 16 交纳税金 #4511 4 9 5 0 0 0
10 6 收取销货款 #4508 1 6 8 0 0 0 0
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银行存款余额调节表
年月日
项目
金额
项目
金额
企业银行存款日记账余额
+ 银行已收企未收
- 银行已付企未付
108740
1930
2000
1000
银行对账单余额
+ 企业已收银行未收
- 企业已付银行未付
96320
16800
500
4950
调节后余额
107670
调节后余额
107670
提示:调整后的余额为企业可动用的银行存款实际数。对于银
行已经入账而企业尚未入账的未达账项，要待结算凭证
到达后方可进行账务处理。
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动画合上账本
日记账
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