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应收账款管理方法
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额度：是公司核定的往来单位应收账款最高限额〔最高压货限额〕，由商务部、内勤部、财务部根据公司产品在该单位的销售回款任务、历史销售回款数据及该单位的经营财务状况、商业信誉度等情况综合确定，报公司总经理、财务行政副总审批同意后执行。
2、经销商信用期：是公司核定的往来单位应收账款最长回款周期，由商务部、内勤部、财务部在公司规定的应收账款根本回款周期根底上结合各往来单位的具体情况酌情确定，报总经理、财务行政副总审批同意后执行。信用期从对方单位将货物验收入库之日起至对应货款全额到达公司银行账户为止，原则上经销商最长信用期不能超过90天。
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3、经销商资信额度与信用期一经确定不得随意增加或延长，如需调增必须以书面报告形式详细说明原因报总经理、财务行政副总审批同意前方能进展调整。
4、公司将定期结合经销商销售回款情况、货物配送量变化及片区反应的商业单位经济信息，采取必要方式对经销商的经营财务状况进展调查，并根据调查结果对局部经销商资信额度和信用期进展适当调整。
〔二〕、经销商资信管理措施
1、内勤部负责对经销商的每笔发货申请进展资信审查，如果加上本次申请发货金额该单位应收账款余额超过了公司核定的资信额度，内勤部有权拒绝或暂缓受理片区的发货申请。如片区需要临时增加经销商的资信额度，应在发货申请中陈述原因报商务部审核，经区域营销总监、总经理审批同意后可暂时执行临时资信额度。
2、经销商临时超额度发货必须在30天内收回货款，限期内未能及时收回的公司将暂停对该单位发货，直至超额度欠款全额收回。如果由于超额度发货使应收账款风险加大并最终给公司造成呆坏账损失，公司将严格按照"*药业片区营销管理方法〞的规定对相关责任人〔直接责任人、片区经理、区域总监〕进展处理。
3、临时调增的资信额度仅在调整当年内有效，即年底公司将按照原先核定的资信额度对片区应收账款资信管理情况进展考核，如果片区应收账款总额超过公司核定的资信额度，公司将按照超额度金额冲减片区当年实际完成的销售回款任务，并按照应收账款超额度金额的30%暂缓发放片区业绩奖金，直至超额度欠款全额收回。
4、财务部负责计算经销商每笔回款的回款周期，如经销商回款周期超过了公司核定的信用期，每超一天则按应回款金额的万分之二扣罚片区计提的业绩奖金，同时按每超一天扣罚区域营销总监万分之零点五的个人收入；如经销商回款周期低于公司核定的信用期，每提前一天按回款金额的万分之一额外奖励区域经理，万分之四额外奖励片区经理。
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5、经销商回款周期根据实际回款金额，按照先进先出法计算，不考虑回款品种。
回款周期=货款实际到账日期—货物验收入库日期〔以对方单位收货回执日期为准〕
6、每年年末公司将对片区应收账款账龄构造进展分析考核，账龄超过一年的欠款为严重超期货款，公司将按超期货款的30%暂缓发放片区业绩奖金，直至超期货款全额收回。
第十一条应收账款的定期对帐制度
财务部应在每季度末10个工作日内，向片区邮寄各业务单位的"往来账项核实确认函"，片区人员应在接到该确认函后的20个工作日内与对方核对双方往来账务及应收账款余额，并对双方确认数据加盖对方单位合法有效印鉴〔印鉴名称同前〕，如双方数据存在差异，由片区经理对差异加以说明，再送达公司财务部存档。如果片区未能按时进展账务核对，在规定时间内未将已确认盖章的"往来账项核实确认函"邮寄回公司财务部，公司将处片区经理500元/家〔经销商〕的罚金，并暂缓发放片区经理的工资与业绩奖金，直至片区将对账结果报回公司为止。由此造成的坏账损失，由片区经理、区域总监和直接责任人共同承当。
第十二条应收账款的收款管理
应收账款发生后，企业应采取各种措施，尽量争取按期收回款项，否则会因拖欠时间过长而发生坏账，使企业蒙受损失。
业务部门对外收款，均应按公司指定的银行收款**以转账方式办理，未经公司许可，销售人员不得以现金方式回笼货款。不得由同一部门或个人办理销售与收款业务的全过程。片区应以电汇、支票、银行汇票、银行承