例10上-16(银行存款余额调节表例题).doc

文档介绍：某企业2005年5月31日银行存款日记账余额为76000元,银行提供的对账单余额为80000元。经核对发现有以下未达账项:
(1)企业月底签发的支票计有6000元,银行尚未入账;
(2)企业委托银行收取的一笔货款12000元已经收到,但尚未收到银行收账通知;
(3)银行代企业支付的水电费用1000元,但企业尚未收到银行付款通知;
(4)企业月底交存银行的支票计8000元,银行尚未入账。
要求:编制银行存款余额调节表。假设银行记帐没有错误,双方未达账项也没有错误,则5月31 日企业银行存款日
记帐帐面余额应该是多少?
参考答案:
项目
金额
项目
金额
银行存款日记账余额
76000
银行对账单余额
80000
加:
12000
加:
8000
减:
1000
减:
6000
调节后的存款余额
87000
调节后的存款余额
82000