文档介绍：关于费用报销的若干管理规定
为了进一步规范公司费用开支管理,加强费用控制,以达到开源节流的目的,特制定本制度。并于2012年1月1日起执行(如本制度暂未规定的其他费用开支规定也将陆续制定执行)。
费用报销流程管理
一、公司员工报销费用需按要求填制费用报销单。费用报销必须提供正式发票,报销的票据必须是税务部门或财政部门印制的合法票据,否则财务人员可以拒绝受理。票据除合法之外,还须符合以下条件,方可进行报销:
1、票据时间、单位等内容完整、真实,支出项目清楚,无涂改现象。如为采购支出,还要附有明细单,详细开列所购物品的品名、规格、数量,单价、金额等;
2、填制的大小写金额相符,如为裁剪发票,大小写金额还要与裁剪金额相符;
3、有开具单位的财务发票印章;
4、票据背面必须有经手人、证明人签字;所有报销须由经办人亲自办理,不得由他人代报或挤占其他部门支出。
5、发票附于“费用报销单”后,票据分类粘贴,票据粘贴遵循先贴小票后贴大票的原则,票据的末端与原始凭证粘贴单的右边距对齐,从右至左粘贴,原始凭证粘贴单的左边距不需要留装订位置。
6、审批手续完整;
二、费用报销审批流程及权限(预算内):
总公司:经办人——部门负责人——财务部长——分管领导——财务总监
子公司:经办人——部门负责人——子公司财务负责人——子公司负责人——分管领导——财务总监
预算外支出除需经以上审批程序外,还需经董事长批准。
三、考虑到财务报表报送和报税等时间因素,公司每月10日以后逢周二、四两天为财务部费用报销日,其他时间不受理费用报销业务。
四、员工将签字审核后的费用报销单据交由出纳报销付款。
业务招待费报销制度
一、公司业务招待费实行预算包干制(包干经费按月发生,按季考核)。
二、管理范围:公司一切经营活动、公关活动应酬性接待开支,不论其发生地点在长沙或长沙以外地区,均属业务招待费范围,一律按本办法进行管理。
三、各部门业务招待费标准:副总经理每人每月4000元,总公司各部门按所需接待的各部门、各线,严格按预算定额执行,不得超支。
四、包干经费以外的特殊招待费用,应事先经董事长批准,并填写《业务招待费审批单》。须严格控制在限额内,超过限额而未经事先批准的不予报销。
五、所有招待费均计入部门费用或经办人费用,财务定期将各经办人已发生的业务招待费情况汇总。
六、招待费开支之后,按费用审批程序,特殊招待费用财务凭事先批准的《业务招待费审批单》报销。
附:业务招待费审批单(其中2000元以上的,需经财务总监事先批准)
业务招待费审批单
月
日
申请人
招待事由
部门
接待人数
招待地点
申请金额

董事长:
财务总监:
分管领导:

总经理:

部门负责人:
差旅费报销制度
一、为了加强公司人员因公出差、外出培训和开会等费用的管理,结合公司实际情况,本着节俭、节约的原则,对差旅费报销制定本制度。
二、员工出差,需填制《因公出差申请单》,详细注明出差地点、目的、合理开支金额等项目,并经
主管领导核准,董事长批准后,方可办理出差事宜。
三、需预先借支差旅费的,财务凭《因公出差申请单》和《借支单》方可办理核准限额内的借支。差旅费开支,需按核定的费用总额进行控