文档介绍：费用支出治理方法
第1条为进一步降低非生产性本钱,明确公司各项治理费用的支出标准及监控治理,保证公司的费用开支能严格限制在预算范围内,提升公司整体竞争水平,特制定本方法.
第2条本方法适用于恒翔治理中央及下属的各部门及各分、
费标准和预计出差时间填报“出差申请
表〞原那么上出差审批人为出差人员的部门负责人、省外出差审批人为子公司总经理、国外出差审批人为集团公司总裁.
审批人对差旅费申请标准按以下授权金额范围执行： 1000
元以下报部门主管审批,1000以上元报财务总监和总经理审批.
驻外业务经理出差审批程序由营销单位制定,报批后报公
司财务中备案.
第24条国内长期出差实行过程限制,各职能单位可在公司规定差旅费开支标准范围内长期出差人员的费用开支标准和治理方法.
报批后报财务部备案.
第25条员工境外(含港、澳地区)出差所发生差旅费统一出国人员差旅费开支标准执行.
受境外客商邀请的出国人员,已由邀请单位支付交通费用
和住宿费用的,不适用上述标准,但经批准,可按规定的期限和标准, 一次性发放
出差补贴.
属于由国家、省、市集体组团赴国外参加贸易洽谈的,按
代表团统一规定标准执行,不适用本规定.
境外出差方案及费用预算由相关部门或境外出差人员编制
后,报集团财务总监和总经理审批.
第26条出差借款及报销程序
出差人员借款需持批准后的“出差申请单〞,填写“借款单〞,
列明用款方案,参照审批权限报经核准前方可借款.
出差人员应在回公司5个工作日内报账.
出差人员报销差旅费时,应整理好相关票据,据实填写“差
旅费报销单〞,按相关程序审核批准前方可报销.
第27条凡与原出差申请单规定的地点、天数、人效、交通工具不符的差旅费不予报销,因特殊原因或情况变化需改变路线、天数、人数、交通工具的,需经分管领导签署意见前方可报销.
第28条差旅期间发生的共同费用报销,报销单须有同行人签名确认,
第29条长途交通票据如果遗失,须写出书面报告,且有1人以上同行人员或有在人员签字证实, 经部门经理签署意见,报财务总监审批后,按票价的50%报销.
第30条公司员工出差,利用出差的时机绕道车船费扣除直线单程车、船费后全部自负,非出差时间不享受伙食补贴、住宿补贴和交通补贴.
第31条严禁人为将同批次差旅开支工程拆零分次报销, 绕避监管,一经发现,财务有权不予受理未报销拆零局部,并在报销单上标识核销.
第32条新招聘的外地专业人员,原那么上不报销前来报到发生的各项费用,
包括单程路费及行李托运费〔毕业生除外〕.特殊情况需要报销的,应由本人申请,报总经理审批.
第六那么车辆使用费
第33条汽车的车辆使用费用指各部门车辆发生的各项开支费用〔包括车辆油消耗、过桥过路费、保险费、养路费、车辆使用税等〕.
第34条车辆使用费用由财务部将费用分解到各职能部门名下,,原那么上不许个人之间内部调节预算,串通使用.
第35条车辆使用费的预算标准另列表附后.
第七那么市内交通费
第36条市内交通费是指公司员工在公司所在地在地因公务
(包括公共汽车费和出租车费) ,公司员算,总额限制.
第37条凡市内办理公务的主管及以下人员,一般只能乘坐市内公共汽车,特殊情况下需要乘坐出租车的,事先必须取得部门经理的批准,已享受车辆使用费补贴的中、高层治理人员不得再报销出租 .
第八那么费用报销责任界定
第38条报销人的责任
报销人对所报销工程的真实性、准确性、及时性,单据的
合法性、完整性负责.
各项报销票证、资料必须齐全并按要求粘贴,否那么财务部
.
第39条主管部门负责人的责任
(1)负责审查费用工程是否经过申请并得到批准,报销金额是
否限制在标准之内.
(2)对报销的内容真实性、完整性,各项附件是否合法性、完
整性负责.
部门负责人对报销工程的真实性、必要性负责
第40条财务审核人员的责任
(1)负责审查单据的合法性、真实性,报销内容是否符合公司
有关标准.
(2)审查报销工程审批手续的完整性.
审核金额的准确性,是否超过预算数,并对审核签字的报
销单据负责.
第九那么费用报销审批程序
第41条标准内费用审批、报销流程为:
申请人7部门负责人7会计审核意见7主管负责人审批7分管
财务领导7总经理7向出纳报销
第42条超标准的费用审批、报销流程为:
报销人7部门负责人7会计审