文档介绍：第一节总体框架概述
第二节金融风险文化
第三节金融风险管理的组织
第四节金融风险管理的流程
第二章金融风险管理的基本框架
一、金融风险管理的特点
二、金融风险管理的要素
三、金融风险管理的模块
第一节总体框架概述
所有管理类活动的共性
金融风险管理的特性
全员参与
全过程
全方位
据此,我们将金融风险管理的框架描述为:
一、金融风险管理的特点
“八个要素”+“三大模块”
内部环境
反映风险管理观、风险承受力和道德价值
二、金融风险管理的要素
目标制定
事前设定,四个层面:战略、经营、报告、遵从
风险识别
识别那些可能影响公司目标实现的内外部事件
风险评估
分析各类风险发生的可能性和潜在影响
风险应对
为应对风险而制定一系列联系风险与风险承受力的行动方案。
风险控制
要求建立并实施有关政策和流程,确保有效地实施必要的风险反应
风险报告
用表格和时间表识别、捕捉和交流有关信息,帮助经理和员工履行职责。
风险监控
必须监控企业全面风险管理的全过程,并在必要时进行修改。
内部控制
风险报告与监控
目标与政策制定
风险识别
风险评估
风险应对
评价和持续改进
风险管理环境
风险管理环境
风险管理环境
我们可将这些要素之间的关联用下图说明:
金融风险管理的文化
风险管理环境的重要内容之一,解决金融风险管理的理念、确定风险偏好,统一行动纲领
三、金融风险管理的模块
金融风险管理的组织
也属于风险管理环境的内容之一,解决金融风险管理的治理结构,即由谁来管理?权责如何划分?
金融风险管理的流程
解决金融风险管理战略及政策的细化和执行问题,是风险管理活动的具体实施
一、风险偏好
二、风险容忍度
三、风险文化
四、培育健康的金融风险文化
第二节金融风险文化
能力使你能够去做某件事情,动机决定了你做什么,态度决定了你能把这件事情做得多好。
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风险是用勇气,而不是用数字来衡量的。
------彼得·伯恩斯坦
(一)涵义
根据COSO的定义,风险偏好就是人们对待风险的态度和倾向,即为了追求价值而愿意接受的风险程度。
一、风险偏好(Risk Preference)
态度决定一切
(二)分类
风险中性者(risk-neutralism)
风险厌恶者(risk-aversion)
风险喜好者(risk-lover)
人类对风险的偏好各不相同,这是我们真正的幸运