文档介绍：论完善企业内部控制的措施分析
[摘要]在我国社会主义市场经济快速发展的背景下,对企业内部控制的要求也在不断提升。国内各行各业的企业都在思考如何建设一个完善的内部控制体系,提升企业内部控制的有效性。这是当前市场竞争力逐渐增强条件论完善企业内部控制的措施分析
[摘要]在我国社会主义市场经济快速发展的背景下,对企业内部控制的要求也在不断提升。国内各行各业的企业都在思考如何建设一个完善的内部控制体系,提升企业内部控制的有效性。这是当前市场竞争力逐渐增强条件下,企業获得稳定发展的必要途径。通过对我国企业的内部控制情况进行分析发现,许多企业对于内部控制的理解较为薄弱,企业内部管理制度当中也存在较多的问题。面对快速变化的市场经济环境,采取有效的措施完善企业内部控制,已经成为各行各业企业的当务之急。本文首先分析了企业内部控制的基本内容,然后分析了完善企业内部控制的必要性,最后分析了完善企业内部控制的有效措施。
[关键词]企业 内部控制 经济 发展 财务管理
一、企业内部控制的内容
(一)建立沟通制度,及时准确发现内控风险点
在企业进行内部控制体系建设时,重点是要对企业当前的主要业务进行梳理,分析内部控制关键环节存在的风险点,对高风险环节的责任部门定期进行有效沟通,提升该部门人员的风险意识,督导风险应对措施落实到位。例如,企业的高价备品从仓库领用后,是否及时投入了使用,设备是否完好无损。在定期沟通的过程中,可以了解到设备管理部门对高价备品的管理状况,确保设备管理的各项工作都可以有序开展,维护企业的有序运营。
(二)建立反舞弊机制,贯彻重在预防的原则
为了保障各个部门工作的规范性,可以设置举报信箱、邮箱、专线、微信号等,及时掌握各个部门的实际工作情况,高度重视接收到的检举内容,按照既定的流程、办理权限等,核实检举的真实性,将监控、检举贯穿在企业发展的方方面面,掌握企业各个方面的信息。
(三)采取内部监查,在日常监查的基础上定期实施专项监查工作
企业相关岗位工作人员每个月都要做好对企业存货、现金、银行存款等的盘点工作,每年都要对企业的固定资产进行盘点,这是企业内部控制工作的基本工作内容。在做好这些基本工作的基础之上,企业还要定期检查原材料采购价值是否合理,对于一些经费比重较大的进出口业务,高价备品的使用情况等业务,可以开展专项监查工作。实现日常监查与专项监查相结合,运用专项监查来加强日常监查工作。
二、完善企业内部控制的必要性
(一)是建立适应社会主义市场经济现代企业制度的基础
在市场经济不断发展的条件下,我国经济改革的中心已经转移,建立适应市场经济的现代化企业制度是当前我国企业的重要任务。企业内部控制体系的建设,是现代企业制度改革的重要内容,在一定程度上促进了企业制度的完善。而且,一套完善的、科学的现代企业制度,可以有效加强企业责任制度建设。
(二)是加强企业管理、提高企业经济效益的关键
从当前的情况来看,我国许多企业内部当中,职工对自身的岗位职责不够明确,导致企业职工的责任感较差。忽视个人专业水平的提升,忽略自身岗位对企业发展的重要意义。这些都是因为企业缺乏有效的内部控制制度。这会导致企业发展过程中出现人才资源不足的情况。
(三)