文档介绍：第六章风险与风险管理
【知识点7］风险管理组织职能体系五、风险管理职能部门-）企业应设立专职部门或确左相关职能部门履行全面风险管理的职责。
（二）该部门对总经理或其委托的髙级管理人员负责，主要履行以下职责：
研究提出全而风险管理工作报第六章风险与风险管理
【知识点7］风险管理组织职能体系五、风险管理职能部门-）企业应设立专职部门或确左相关职能部门履行全面风险管理的职责。
（二）该部门对总经理或其委托的髙级管理人员负责，主要履行以下职责：
研究提出全而风险管理工作报告。
2?研究提出跨职能部门的重大决策、重大风险、重大事件和重要业务流程的判断标准或判断机制。
研究提出跨职能部门的重大决策风险评估报告。
，并负责该方案的组织实施和对该风险的日常监控。
负责对全而风险管理有效性的评估，研究提岀全而风险管理的改进方案。
负责组织建立风险管理信息系统。
负责组织协调全而风险管理日常工作。
8?负责指导、监督有关职能部门、各业务单位以及全资、控股子公司开展全面风险管理工作。
办理风险管理的其他有关工作。六、审计委员会（-）企业应在董事会下设立审计委员会，企业内部审计部门对审计委员会负责。
（二）内部审计部门在风险管理方而，主要负责研究提出全而风险管理监督评价体系，制立监督评价相关制度，开展监督与评价，岀具监督评价审计报告。
（三）审计委员会履行职责的方式审汁委员会的任务会因企业的规模、复杂性及风险状况而有所不同。
建议审计委员会每年至少举行三次会议，并于审计周期的主要日期举行。
3.
审计委员会应每年至少与外聘及内部审计师会面一次，讨论与审
il?相关的事宜，但无需管理层出席。
4.
审计委员会主席可与其他关键人员（比如董事会主席、首席执行官、财务总监、高级审计合伙人和内部
审计
主管）进行私下会而。
审计委员会成员之间的不同意见如无法内部调解，应提请董事会解决。
审计委员会应每年对其权限及其有效性进行复核，并就必要的人员变更向董事会报告。
管理层对审计委员会有告知义务，并应主动提供信息。
（四）。审计委员会一般有责任确保企业履行对外报告的义务。
"审汁委员会还应对财务报表后所附的与财务有关的信
息（例如：运营和财务复核信息及公司治理部分关于审计和风险管理的陈述）进行复核。
管理层的责任是编制财务报表，审计师的责任是编制审计计划和执行审计。
审计委员会如果对拟采用的财务报告的任何方面不满意，则应告知董事会。
（五）审计委员会与内部审计确保充分且有效的内部控制是审计委员会的义务，其中包括负责监督内部审计部门的工作。
审计委员会应监察和评估内部审计职能在企业整体风险管理系统中的角色和有效性。
审计委员会应该核查内部审讣的有效性，并批准对内部审计主管的任命和解聘’还应确保内部审讣部门能直接与董事会主