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信用社〔银行〕对账工作实施细那么
第一章总那么
第一条为进一步标准会计核算,强化对账工作,防范风险,确保资金平安,根据〈〈支付结算方法>、〈〈农村信用合作社会计根索取对账单回单联.
第十二条片区信用分社必须每月打印出辖内各分社的社内往来〔主要是46410002账户〕单5日内,由会计负责完成逐笔核对发生额及期末余额, 并及时将对
账回执加盖业务公章交回信用社,信用社、分社会计对本机构对账情 ,到达绝对相符.
第二十一条清算中心必须按月与开户行进行对账,由对帐负责人完
成逐笔核对发生额及期末余额,并及时填制未达表及对账回执加盖业确认,也可随时通过
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核对上述账务.
第二十二条表外科目坚持每月与表内相关科目、实物、登记簿进行
核对.
三、账务的不定期核对
第二十三条人民银行和其他金融机构送来〔或邮寄〕的对账单,应即时换人核对相符.
第二十四条贷款账户至少应按要求填制贷款核对通知单与借款个人
进行对账,由信贷人员组织实施,限期收回.
第二十五条社内往来的对帐：其中46410001的对帐工作由清算中心
处理,实行网上对帐,每月至少核对一次,并有对帐资料； 46410002
由各片区主社负责对帐,按时发送和收回对帐回执.
第二十六条储蓄账务要坚持办理业务时账折见面、换人复核进行对
账.
第五章重点客户的划分
第二十七条对账工作依据账户的不同性质、余额、交易发生额划分
为重点客户、非重点客户.
一、重点客户是指满足以下条件之一的企业客户：
日均存款余额在500万元〔含〕以上的客户；
存款余额在500万元〔含〕以上的客户；
提供上门效劳〔含上门收送款、上门取送单、代理开户单位收款等〕的客户;
对以上重点客户,信用分社、储蓄所要在每月发送余额对账单的根底上增加半月对账.
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二、非重点客户主要是指余额在1万元〔不含〕以下,包括余额为零的各类结算账户,且连续三个月〔含〕以上未发生单笔收、付的客户.
对以上非重点客户,至少每月发送余额对账单进行对账.
第六章对账回单的收回
第二十八条客户退回的对账回单联应由单位签章,签章为预留开户社的印鉴章,凡没有签章的,视同信用社未进行对账.
第二十九条原那么上在月度终了后十个工作日内收回所有应收回的对账回单.
第七章对账过失的处理
第三十条对账中发现的不符账项,含计算机白动勾对发现的往来错误信息,必须于两个工作日内查明并确认原因. 两日内无法查清原因,或发现可疑账务的〔包括超过正常在途时间未入账的账务和其他有疑问的账务〕,财务会计部报告,并妥善处理.
第三十一条属于本社错账的处理：对于不符账项,属于本社错账的, 应经会计确认后制作记账凭证及时调整账务,本社不能调整的,必须及时将有关过失情况财务会计部、科技部,提请上级主管部门进行账务调整.
第三十二条不属于本社错账的处理