第六章 工程项目的财务预测sc.ppt

文档介绍：第六章工程项目的财务预测
主讲:吴泽宁
Tel: **********
E-mail: ******@zzu.
郑州大学水利与环境学院
本章主要内容
财务预测的一般概念
项目建设期的财务预测
项目生产期的财务预测
固定资产折旧方法
CIt,Cot,,I,n=?
经济评价基本参数
财务预测的一般概念
一、概念和作用

收集审核和测算一系列有关项目成本和收益基本数据的工作称为财务预测。

确定财务评价所需的参数;
为国民经济评价参数提供基本依据。

建设期:固定资产投资预测、流动资金预测
生产期:成本、收入、利润、税金、贷款偿还预测
二、项目建设期的财务预测

总投资=固定资产投资+固定资产投资方向调节税
+流动资金+建设期利息
其中:
固定资产投资=工程费用+其它费用+预备费用
预备费用=基本预备费用+涨价预备费用
工程费用=建筑工程费用+设备购置费用
+安装工程费用+临时工程费用
注意:水利等工程的配套投资
项目建设期的财务预测

(1)概预算法(精度高、计算量大)
(2)近似估算法
单位产品投资估算法
指数估算法(经验方法)
比例估算法(经验方法)

按不同阶段分为
机会可行性研究(近似估算)
初步可行性研究(近似估算)
详细可行性研究(概预算法)

(1)流动资金构成
储备资金+生产资金+成品资金+货币资金
(2)计算方法
分项计算法
近似估算法(按投资和运行成本的百分比计算)
项目建设期的财务预测

借款当年按半年计算,其它年份按全年计息
例(i=10%)
年份 1 2 3
年初本息累计 0
本年借款 1000 1000 1000
本年应计息
(1000×10%)/2
50
155
1050×10%+(1000×10%)/2

2205×10%+(1000×10%)/2