文档介绍：CIA
Part I
内部审计在治理、风险和控制中的作用
目录
1 如何应对CIA - 1 -
2 当代国际内部审计新发展 - 2 -
传统观念 - 3 -
内部审计和内部控制的关系 - 3 -
内部审计定义关键词 - 4 -
21世纪的内审行业 - 7 -
SOX法案的出台背景 - 7 -
《萨班斯-奥克斯利法案》简介 - 13 -
法案的目标 - 13 -
法案的措施 - 13 -
法案主要内容 - 14 -
《内部控制—整体框架》的由来 - 17 -
COSO内部控制——整体框架(1992) - 18 -
企业内部控制发展的几个阶段——内部控制可靠性模型 - 20 -
企业目标、风险和内部控制的关系 - 21 -
COSO框架的三个维度为评价内部控制提供了标准 - 22 -
五大要素的具体说明 - 23 -
审计服务类型 - 27 -
尽职调查审计(Due Diligence Audits) - 27 -
质量审计 - 27 -
第三方审计 - 28 -
合同审计 - 28 -
项目和绩效审计业务 - 30 -
运(经)营审计业务 - 31 -
审计工具 - 37 -
通用审计软件(GAS) - 37 -
测试数据法 - 38 -
整合测试工具(ITF)讲解 - 39 -
嵌入式审计模块(EAM) - 40 -
平行模拟法 - 41 -
总结 - 42 -
信息技术审计--计算机辅助审计技术及应用 - 47 -
IT审计方法三过程 - 47 -
定义计算机辅助审计技术 - 48 -
可用的CAAT工具以及技巧: - 49 -
用于数据提取与分析的计算机辅助审计工具和技术 - 49 -
3 国际内部审计专业实务框架简介 - 51 -
关于胜任能力/能力素质的认识 - 53 -
中国会计师行业的胜任能力建设问题 - 54 -
关于内部审计人员胜任能力框架 - 55 -
实务框架(Professional Practices Framework) - 57 -
标准 - 58 -
1000系列属性标准(Attribute Standards) - 59 -
2000系列工作标准(Performance Standards) - 60 -
职业道德规范 - 62 -
PPF总结 - 62 -
4 遵守IIA的属性标准 - 65 -
1000目标、权限和责任 - 65 -
1000 目标、权限和职责 - 65 -
1100独立性和客观性 - 68 -
1100 独立性和客观性 - 69 -
1110 组织的独立性 - 69 -
1120个人的客观性 - 69 -
1130 独立性或客观性受损 - 70 -
1200熟练程度和应有的职业审慎 - 73 -
1200熟练程度和应有的职业审慎 - 73 -
1210熟练程度 - 73 -
1220应有的职业审慎 - 75 -
1230持续的职业发展 - 75 -
1300质量保障和改进方案 - 79 -
1300质量保障和改进方案 - 79 -
1310质量方案评估 - 79 -
1320有关质量方案的报告 - 79 -
1330运用“根据标准开展业务”的声明 - 80 -
1340-披露违规行为 - 80 -
IIA职业道德规范 - 82 -
IIA职业道德规范--原则 - 82 -
IIA职业道德规范--行为规则 - 82 -
5 建立风险导向计划,确定内部审计活动的重点 - 85 -
2000管理内部审计活动 - 86 -
2010计划 - 86 -
2020沟通和批准 - 90 -
2030资源管理 - 91 -
2040政策和程序 - 92 -
2050协调 - 93 -
20