文档介绍：神马集团有限责任公司
第九十二章财务管理
索引号财务管理001
第一节部门工作计划及资金计划管理
912－1－1－4
912－1－1－0
神马集团有限责任公司
第十二章财务管理
索引号索引号财务管理001
第一节部门工作计划及资金计划管理
912－1－1－3
912－1－1－0
步骤
涉及部门
步骤说明
会计主管
资金工作计划进行比较，稽核、汇总各部门工作计划部门资金计划，交财务主管审核
5
财务部-财务主管
财务主管审核各部门月工作计划部门资金计划是否完整、真实、准确，结合现金流量提出具体意见，报财务部经理审批
6
财务部经理
财务部经理对预算内的月工作资金计划进行审批，同时对超预算资金工作计划可能带来的风险进行分析，将超预算资金工作计划报财务行政副总审批
6．1
财务行政副总
财务行政副总审批自己权限内的超预算资金工作计划，将不同意的超预算资金工作计划返回1进行修改，附修改意见。将超过自己审批权限的超预算资金工作计划报总经理审批
6．2
总经理
总经理审批超过财务行政副总审批权限的超预算资金工作计划，将不同意的超预算资金工作计划返回1进行修改
7
财务部-预算稽核会计主管
预算稽核会计会计主管将已经过规定审核程序并按照规定审批权限审批的月资金工作计划/超预算资金工作计划抄送相关部门和董办
7．1
财务部-预算稽核会计主管
预算稽核会计主管于月底统计各部门超预算数，并分析原因，纳入部门考核
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第九十二章财务管理
索引号财务管理001
第一节部门工作计划及资金计划管理
912－1－1－4
912－1－1－0
步骤
涉及部门
步骤说明
8
财务部-资金会计税务会计
资金会计根据已经过规定审核程序并按照规定审批权限审批的月资金工作计划/超预算资金工作计划编制月资金计划，报财务主管审核
9
财务部-财务主管
财务主管审核月资金计划是否完整、准确，不准确的月资金计划返回8重新修改
10
财务部-预算稽核会计主管
预算稽主管核会计根据已审批的月资金工作计划/超预算资金工作计划/资金计划进行资金的日常管理
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第十二章财务管理
索引号财务管理003
第二节付款管理
123－2－2－9
神马集团有限责任公司
第十二章财务管理
索引号财务管理003
第二节付款管理
主题
版本号
生效日期
修改日期
编制单位
核准者
1
2002/4/31
备用金管理
作废日期
作废执行人
123－2－2－0
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第十二章财务管理
索引号财务管理002
第二节付款管理
主题
版本号
生效日期
修改日期
编制单位
核准者
1
2002/4/31
付款管理
作废日期
作废执行人
付款管理
范围
适用于公司对内、对外的各种涉及付款、预付款业务的管理
控制目标
确保所有的付款和预付款在付款预算内，保证资金使用的计划性，提高资金使用效率，从而满足采购部门及其他部门的业务需求，并尽量保证较好的资信水平
确保所有付款均严格按照审批权限规定得到审核，以避免因错付、多付等情况而给公司带来损失，使企业效益最大化
确保所有支付款项都得到及时、准确的记录，做到与银行对帐单相符
主要控制点
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第十二章财务管理
索引号财务管理003
第二节付款管理
123－2－2－1
神马集团有限责任公司
第十二章财务管理
索引号财务管理003
第二节付款管理
主题
版本号
生效日期
修改日期
编制单位
核准者
1
2002/4/31
备用金管理
作废日期
作废执行人
123－2－2－0
部门经理依据月工作计划、资金计划、相关合同条款及公司有关规章制度审核由部门经办人填写的付款申请书的内容是否完整，数据是否真实、准确，是否在资金计划内，确定是否同意付款
各部门按权限审批付款申请书
会计主管审核付款申请书的付款事项、金额是否在资金计划和预算内，不在资金计划内的付款事项予以退回，要求补充资金计划
应收应付根据合同编号和订单编号审核在资金计划内的付款申请书的付款事