文档介绍：企业清产核资专项财务审计应提供资料清单
一、基本信息
资料名称是否提供适用日期部门
14、财务管理方法（如：各类资产盘点政策与方法、废弃存货的确认方
法、债权债务对账方法、货币资金对账方法、货币资金支出授权政
策）
15、会计核算原则、政策与会计估计（如：固定资产标准、年限、折旧、
存货入库与发出计价方法、各类资产计提准备政策、收入确认政策、
收入截止分期政策、各类投资核算方法）
16、近年度审计报告
17、近年度清产核资报告
18、清产核资基准日企业清产核资报表及附表
19、清产核资基准日所有台帐、会计凭证、账簿、报表资料（提供电子
版资料，纸质备查）
20、清产核资基准日往来款账龄分析明细表（分 1 年以内、1 年到 2 年、
2 年到 3 年、3 年以上），坏账损失处理的相关决议；
21、清产核资基准日固定资产明细表（类别、购置时间、历史成本、已
提折旧、使用情况、存放地点、提取减值准备情况）
22、清产核资基准日存货明细表（品种、账面成本、跌价准备）
23、 2011-清产核资基准日存货进销存报表以及与收发有关的原始单证。
24、 2011-清产核资基准日客户销售收入汇总表（客户名称或类别、销售金额）
25、 2011-清产核资基准日供应商采购汇总表（商品类别、采购金额）
26、 2011-清产核资基准日向关联方采购和销售交易一览表（包括时间，
数量，单价，金额）和相关支持性文件（如合同等）
27、公司预算管理制度和 2011-清产核资基准日财务预算执行情况
28、其他重要财务或会计信息
四、财产清查资料
资料名称是否提供提供
适用日期部门
29、清产核资基准日各存款户的银行询证函、银行对帐单、银行余额调
节表；
30、清产核资基准日委托贷款协议；
31、清产核资基准日各往来单位（含应收应付、其他应收应付、预收预
付）的询证函，不能提供询证函应请财务部门和相关业务部门就不
能询证的原因提供说明；