文档介绍：××公司应收账款管理办法
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说明：制定应收账款管理办法，是为了加定；赊销额度在××元以上、折扣率××以上或信用期超过××天的，由总经理
审批决定。
第六条销售合同的签订。
1. 销售合同是最重要的交易凭证，是进行应收账款追讨的根本依据，应严格
依照公司合同管理规定签订。
2. 业务人员签订销售合同时应对合同的各项条款进行逐一审查核对。合同中
应明确以下主要内容：
（1）交易条件，如品名、规格、数量、交货期限、价格、付款方式、付款
日期、担保品、运输情况、验收标准等；
（2）双方的权利义务和违约责任；
（3）合同期限；
（4）签订时间以及经办人签名，加盖合同专用章或公司印章。
3. 合同的签订须经业务部门主管审核确认后盖章，金额××以上的重大合同
须报送业务副总经理或总经理审批。
第七条销售货物后，公司应即时启动应收账款监控程序：
1. 发货后，责任人员应及时与客户联系，确认到货情况。
2. 责任人员应根据客户以往信用状况和本次交易情况进行应收账款安全性
分析，并制定账款催收计划，报部门主管审批。
3. 责任人员应按账款催收计划积极催收账款，催收时应做有理有节有据，注
意与客户保持良好的关系。每次催收的情况都要有详细的记录，以利于进
一步分析、制定回款策略，并作为客户信用档案更新的依据。
4. 责任人员应密切关注客户动向，发现客户出现非正常情况（如客户申请破
产）应及时上报，以便及早制定对策回收账款，最大限度减少损失。
5. 各部门要定期检查销货收入资金回笼情况，对没有及时回收之货款，要登
记造册，安排专人催欠。
《即学即用，300 套创业全阶段随身手册》——. 财务部对到期应收账款，应当书面通知该账款责任人，由责任人负责催讨
账款，并每旬向财务部报告一次催款情况。
7. 应收账款实行每月报告制度，报告内容包括欠款单位、欠款数额、欠款时
间、经办人、是否发出催款书面通知等。责任部门应于每月 3 日将上一个
月的应收账款情况报财务部，由财务部汇总后报公司主管副总经理。
8. 每个报告期末，财务部门应对应收款项余额进行账龄分析，更新客户信用
档案，并督促相关责任部门履行催收职责，加快资金周转。
第八条账款催讨。
1. 催讨账款时应注意与客户加强沟通，找出账款拖欠的原因。对于有证据表
明确实因资金周转临时紧张的客户，责任人员应经责任部门主管同意，与
之订立还款计划，限期结清。还款计划须经报送财务负责人、业务副总经
理批准。
2. 债务人发生严重支付困难，并在可预见的未来