文档介绍：中小企业融资困难的成因及对策分析
作者： 丁 卉
来源：《中国乡镇企业会计》 2012年第3期
丁卉
一、中小企业融资困难的现状
（一）中小企业融资难度较大
中小企业融资渠道较窄。金融系统长期以来一直服务于国有大中型企业及股份制财务人员素质不高，财务信息严重失真，信息披露极差， 从根本上影响了金融机构支持中小企业的积极性。
二）金融机构内部体制改革不彻底
国有商业银行股份制改革后，管理体制和经营方式发生了变化，银行从风险和成本角度考 虑，逐步转向集约经营，更多的是将资源向大客户倾斜，银行的基层机构、网点有责无权，有 心无力。加之奖惩机制不尽合理，各银行均实行严格的风险责任考核，特别是目前在原材料涨 价、劳动力成本上升、加息等多重外部压力和企业盈利能力严重下滑的情况下，无疑会导致基 层信贷人员更加审慎。金融业的整合也使银行对中小企业的贷款标准更加提高，要求越来越严 格，这些因素直接导致了金融机构对中小企业贷款增长速度减慢。同时，股票市场的筹资功能 主要向国营企业和大型企业开放，中小企业在二级市场筹资面临众多的困难。
（三）良好的社会信用环境缺失
中小企业有限的抵押品和信用的下降直接影响了其向银行成功贷款的几率。不足的担保机 构、不健全的担保体系更加导致中小企业缺乏足够的融资平台。社会缺少一个客观的标准来评 价中小企业的信用等级。此外，社会法制环境有待完善，金融债权保全工作难度较大，相当数 量的银行逃废贷款债务案件因种种原因得不到及时有效的执行。企业之间的相互担保贷款，一 家企业资金链断裂会牵连一大片，既带来金融风险，又造成社会不稳定。
三、解决中小企业融资难的对策
（一）从政策上引导金融机构灵活运用信贷政策
要出台一系列的鼓励国有控股商业银行向中小企业发放贷款的措施，一是对国有商业银行 向中小企业提供贷款的业务实行税收优惠政策；二是要成立资信评估、项目评估等中介机构， 发展这些中介机构，提高社会对于他们的公信力，从而从根本上减少银行向中小企业放贷业务 的成本。从政策上给予引导，是解决中小企业融资难的前提。
商业银行应该针对中小企业建立一整套完善的风险管理体系来改革信贷操作流程、简化贷 款手续以及建立科学高效的管理机制。科学高效的管理机制包括完善的成本核算机制、尽职的 免责机制、激励机制、风险评价机制、恶意违约的惩罚机制、高效的审批机制等。各商业银行 要从大局出发，放水养鱼，解决中小企业发展资金之需求，这是当务之急、明智之举，这样才 可以取得非常良好的政策效益、经济效益和社会效益。
（二）中小企业应当加强管理注重诚信
提升中小企业的自身素质，这是解决中小企业融资难的保证。首先，中小企业要建立相对 完善的法人治理结构，摈弃家庭式管理模式下的混乱状态，增强企业凝聚力，创建具有鲜明特 点的企业文化，建立完善的现代企业制度。其次，中小企业应加强企业管理，加强财务管理， 提高资金使用效率。再次中小企业应以诚信为本。这里的诚信既包括产品质量，也包括合同的 履行等情况。同时，中小企业要加强与银行的沟通，公布企业履行社会责任等方面所作出的贡 献，让银行更多的了解企业，进而增强对企业的信任度。
另外中小企业还需注意以下几点：（1）要引进高级管理人员，夯实管理基础，加强投资决 策，提高企业自身经营管理水平，增加企业经营收益。（2）要做到高瞻