文档介绍：〔经营治理〕经营分析报
20XX年XX月
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用
主营业务税金及附加
净毛利
营业费用
治理费用
财务费用
营业利润
其他业务利润
营业外收支净额
销售本钱调整额
利润总额
二、品牌分析
各品牌本月实际销售情况如表〔三〕
此处省略三百字……
表〔三〕
2006年10月各品牌比照分析
工程
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
SKD/CK
D
合计
预期销量〔台〕
实际销量〔台〕
其中：XXX
XXX
销售收入〔万元〕
减：返利或折让〔万元〕
销售净额〔万元〕
材料本钱〔万元〕
MVA毛利〔万元〕
MVA毛利率〔％〕
商务费用〔万元〕
运输费用〔万元〕
RMA费用〔力兀〕
运营利润〔万元〕
直接人工〔万元〕
制造费用〔万元〕
厂内营业费用〔万兀〕
治理费用〔万元〕
财务费用〔万元〕
税前净利〔万元〕
本表未将1〕其他业务利润和主营业务税金分摊计入各品牌,
此处省略200字
三、费用分析
从费用性质来见,本期共发生制造费用〔含人工〕 XXX万元,
剔除XX事业处未作预估发生费用XX万元,本期制造费用较预期减少XX万元,其中物料
消耗较预期减少 XX万元,生产线设备增加导致折旧增加XX万元、水电支出较预期增加 XX万元、维修费用增加 ,较预期增加XX万元,其中主要 XXX万元,较预期增加XX万元, 其中低值易耗品增加XX万元/购员工冬装.
从各部门费用实际和预算比照情况来见：
1、生计部本月费用XX万元, 期厂商备品杂收入库减少费用XX万元、请购木栈板产生费用XX万元所致.
2、研发工程部本期费用 XX万元, 我司XX配件壹批本期入帐/XX万元.
3、制造部本期费用XXX万元,较预期减少XX万元,主要由以下差异形成：壹是用人费用减少 XX万元；二是物料消耗较预期减少 XX万元；三是水电费较预期增加 XX万元；四是折旧费较预期增加 XX万元.
4、品管部本期费用XX万,较预期减少XX万元,主要由以下差异形成：用人费用、折旧费、低耗品、检验费都较预期各减少 XX万元.
表〔四〕
06年10月各部门费用差异分析
单位：RMB千元
部门
实际发生
预算数
差异额
差异率
研发工程部
品管部
制造部
XX事业处
制造费用小计
业管部
进出口部
客服部
XXX
XXX
销售费用小计
采购部
资讯部
治理部
董事会部
总经理室
厂长室
财务部
治理费用小计
4、业管部本期费用XXX万元,较预期减少XX万元,主要是由于以下差异形成：壹是预算保险费 XX万元本期未入帐；二是产生材料报废