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附件2
邻水县农村信用合作联社
银行承兑汇票业务操作规程
第一章 总 那么
第一条 为加强邻水县农村信用社银行承兑汇票业务的管理,依法、合规地开展银行承兑汇票业务，标准银行承兑汇票业务操作，有效防范银行承兑汇票业理
。
、正常，符合申请人的经营须要。
。
，销售货款回笼是否顺畅。
，其所进货物是否已落实销售对象。
〔四〕财务状况分析
、合理，各期报表之间是否有效连接，报表数据是否存在着大起大落的现象，对发觉问题应进展分析并说明缘由。
、横向分析、总量分析和比率分析等方法分析出票人的偿债实力，营运实力和盈利实力状况。重点分析出票人的短期偿债实力，特别是出票人的流淌比率、速动比率、流淌资产周转率等流淌性指标的变更缘由，分析出票人现金流量及其主要变更缘由，预料全年度现金流趋势，分析客户按期兑付汇票的合理性、可行性。
〔五〕贸易背景调查
客户部门应对承兑汇票的贸易背景进展调查。调查出票人和收款人之间是否具有真实的商品、劳务交易关系，并重点调查该交易是否真实发生。杜绝只重形式审查，无视真实贸易背景的现象。
〔1〕本次承兑给付的商品、劳务交易的款项是否符合出票人生产经营须要
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。
〔2〕银行承兑汇票签发量是否及其实际经营状况和业务规模相匹配，近期报表反映的经营规模、注册资金、盈利状况及承兑金额、合同中商品交易数量是否适应，有无明显夸张额度、数量失真等状况。对申请单笔金额较大的，本笔交易及以往的大宗交易记录是否有关系。原那么上每一企业银行承兑汇票的年签发量应限制在上年经营性现金流量的必需比例或上年销售收入的必需比例以内。
〔3〕对出票人屡次申请办理承兑的，调查出票人以往办理承兑业务所对应合同是否都按期进展了履约，备付资金的来源是否正常、牢靠。
〔1〕商品、劳务交易合同的签订是否符合国家有关法律、政策，是否符合市场交易规那么。
〔2〕交易合同的供需双方的名称是否及银行承兑汇票的付款人、收款人的名称一样。
〔3〕合同的要素是否符合《合同法》的规定。主要条款完备、印戳齐全、填写完整精确。交易内容的数量、单价、金额之间是否符合逻辑。
〔4〕交易合同主要记载要素之间的逻辑对应关系是否合理，如商品定价和商品物流的方向应符合市场实际。
〔5〕交易合同供需双方签章、签字是否清晰。
〔6〕交易合同的签订时间、履行期限是否及票据的出票行为相连接。
〔7〕交易合同无重复运用现象，即交易合同项下已承兑额度加上本次申请承兑额度应小于或等于合同金额。
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信贷业务人员应在已办理承兑的交易合同原件上注明已办理承兑金额，防止其用同一合同在多家银行重复申请承兑。
〔8〕交易合同中是否允许以银行承兑汇票作为结算方式。
〔9〕从交易商品的产地或供货地及交易合同交货地的关系，分析商品运输方式是否合理。
〔10〕如系商品流通企业的申请人，其购入商品的销售合同是否落实并及选购 合同相匹配，商品物流的位移方向、定价是否有悖于经济运行的规律。
〔11〕交易合同假设为分期执行〔付款〕合同，本次承兑业务是否及合同相关条款匹配。
〔12〕对于商业订单、商业准备数或商品调拨单，经调查后确有真实商品交易的，并加盖交易双方公章或合同章，可视为交易合同。
〔13〕对于优良大型集团性客户对其关联企业或商业伙伴之间接受准备调拨单、发货通知等方式确定交易关系，并依据以往一贯的交易履约状况等能够反映真实交易状况的，该准备调拨单、发货通知等经加盖供货方公章或合同章〔销售部门业务章〕的可视同交易合同。
〔14〕对于水、电、煤、油、燃气等公用事业单位作为收款人，如出票人因特别缘由不能供应及其相关的商业交易合同，上述公用事业单位出具并加盖公章或业务用章的供应准备〔如供电准备〕或其他能证明真实贸易背景的材料，可视为交易合同。
〔15〕对于其他特定行业，承兑申请人的确无法供应商品、劳务交易合同的，应
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供应能够说明贸易背景的其他替代材料。
〔1〕要查验税务发票原件，留存复印件。
〔2〕要阅读税务发票的购销方及银行承兑汇票的出票人、收款人及交易合同的当事人是否一样。
〔3〕登陆税务部门官方网站，查询核实税务发票领用人信息及出票人供应的税务发票票面信息是否一样。
〔4〕对于出票人供应平凡发票的状况，应谨慎核实出票人的纳税人资格。
〔5〕申请人申请承兑时，收款人尚未能开启程票的，可有适当的宽限期，在约定的时间里必需补全。
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