文档介绍：财务管理风险控制文件
目录

1 总则
2 职责
3 细则
4 附则
财务管理风险控制文件
目录

1 总则
2 职责
3 细则
4 附则
起草人
起草部门
总经理签字：
时间：
质量
副总审核
审核日期
会签
质管负责人
业务负责人
采购负责人
行管负责人
财务负责人
总则

为避免盲目授信、付款流程不规范、非供货单位委托人代领货款等带来的财务风险，规范管理，特制定本管理文件。

《药品管理法》及其实施条例、《药品流通监督管理办法》、《药品许可证管理办法》、《药品经营质量管理规范》等有关法律法规。
《质量风险管理制度》
《质量风险管理程序》
适用范围
适用于公司经营过程中财务风险管理。
2 职责
详见《质量风险管理职责》。
3 细则：财务管理风险点描述
：对客户盲目授信
：
对客户的经营模式与资金运行情况不了解，或为完成考核指标对客户盲目授信造成的资金风险。
：
根据《质量风险管理程序》及质量风险管理小组的讨论结果，该风险点的风险优先指数RPN为24，处理等级中级，采用风险预防控制。
：
. 1业务员要充分了解客户的经营模式，防止挂靠销售、走票销售等不规范经营行为；
. 2随时关注客户经营管理及政府部门查处情况，避免客户的资金周转困难、甚至破产倒闭，引起的财务风险；
. 3严格审核资信政策，对购货单位的资信进行调查，释放合理限度的资信限额，避免盲目授信。
：非供货单位委托人代领货款
：
非供货单位授权的委托人代领货款造成的资金风险。3
：
根据《质量风险管理程序》及质量风险管理小组的讨论结果，该风险点的风险优先指数RPN为24，处理等级中级，采用风险预防控制。
：
，标明委托人委托范围、委托时限、明确货款结算权限等事宜；
，符合要求则将相关信息录入计算机管理系统中，办理开户业务；
，核对办理结款人员相关信息是否与计算机系统中一致，如不一致，则不予结款，规避资金风险。
：供货单位付款不规范
：
，或支付给个人银行账户；
，所付的现金金额高于财务管理制度规定的金额。
：
根据《质量风险管理程序》及质量风险