文档介绍：分公司冰箱报表的汇总及审核要求
冰箱汇总报表种类
(一)会计报表
汇总资产负债表(含分公司明细)
汇总利润表(含分公司明细)
分公司冰箱销售费用汇总表(项目)
分公司冰箱销售费用明细表(分公司明细)
分公司冰箱销售费用汇总表(分省)
分公司冰箱销售费用----其他费用汇总表(分省)
冰箱分部门本月营业费用汇总表(省份)
冰箱分部门累计营业费用汇总表(省份)
冰箱分部门本月营业费用汇总表(项目)
10、冰箱分部门累计营业费用汇总表(项目)
(二)收发存报表及附表
收发存上月期末
收发存本月发生
收发存本月累计
分公司冰箱自增加型号汇总表
5、出库未开票及商业单位退货暂估入库明细表
6、冰箱开票未提汇总表(含分公司明细)
7、冰箱发票到货未到汇总表
8、冰箱暂估作价汇总表
9、冰箱分月退货统计汇总表
二、汇总程序
1、分公司报表的收集与复核
报表汇总前应于规定时限内从区域管理员处收集齐用于汇总上述报表的各分公司冰箱报表,并进行适当复核。
分公司应上报的报表种类如下,并请各分公司一定要严格按照此要求命名。
会计报表:资产负债表、利润表
费用报表:营业费用明细表、分部门本月费用、分部门累计费用
收发存报表:上月累计、本月发生、本月累计
收发存附表:开票未提、暂估作价入库、发票到货未到、分月退货统计表
应收账款分折表(另行合并)
由于区域管理员对分公司报表已进行了较为详细的审核,因此汇总前仅进行一定程度的抽查复核以及格式上的检查,如:报表的格式是否为规定格式,有无随意变更行次等样式,报表内各工作表的表名称是否与规定的一致,报表是否存在影响汇总的跨文件链接,报表间数据的勾稽是否正确等。
2、报表的汇总
复核后,将相关报表更名另存后统一汇总源文件格式,然后进行分别汇总。文件名格式如下表,注意广东分公司简称“广州”,甘青分公司为“甘青”,内宁分公司为“内宁”。
序号
分公司
资产负债表及利润表
费用报表
收发存报表
收发存附表
退货统计
1
广东
广州冰箱
01广州冰箱
广州收发存
广州收发存附表
广州退货
2
广西
广西冰箱
02广西冰箱
广西收发存
广西收发存附表
广西退货
3
湖南
湖南冰箱
03湖南冰箱
湖南收发存
湖南收发存附表
湖南退货
4
江西
江西冰箱
04江西冰箱
江西收发存
江西收发存附表
江西退货
5
湖北
湖北冰箱
05湖北冰箱
湖北收发存
湖北收发存附表
湖北退货
6
安徽
安徽冰箱
06安徽冰箱
安徽收发存
安徽收发存附表
安徽退货
7
河南
河南冰箱
07河南冰箱
河南收发存
河南收发存附表
河南退货
8
福建
福建冰箱
08福建冰箱
福建收发存
福建收发存附表
福建退货
9
贵州
贵州冰箱
09贵州冰箱
贵州收发存
贵州收发存附表
贵州退货
10
云南
云南冰箱
10云南冰箱
云南收发存
云南收发存附表
云南退货
11
山西
山西冰箱
11山西冰箱
山西收发存
山西收发存附表
山西退货
12
陕西
陕西冰箱
12陕西冰箱
陕西收发存
陕西收发存附表
陕西退货
13
甘青
甘青冰箱