文档介绍：加强企业集团资金管理探析
加强企业集团资金管理探析
摘要:
通过对企业集团资金集中管理的理论分析,对企业集团资金集中的内容及各种模式进行探讨,在此基础上对完善企业集团资金集中管理机制进行了探讨。
关键词:
企业集团;资金管理;探析
中图分类号:F23
文献标识码:A
文章编号:16723198(2014)06013101
资金是企业组织系统内的“血液”,贯穿于企业系统内的每个组织部分,资金管理在企业集团中的作用不言而喻。我国企业集团资金管理工作始于上世纪末期,由于我国企业集团普遍采取多级法人制,不仅成员企业众多,而且组织层次复杂,管理链条过长,如何对资金进行集中管理,解决其运行过程中效率低下问题就成了众多企业集团面临的一个难题。目前有些集团企业由于资金集中管理喊得多,做得少,没有实施有效措施来落实资金集中,面临两难境地,一方面是大量的资金需求,另一方面是大量的资金沉淀,不利于企业财务费用的节约。究其原因是没有发挥集团整合资源的优势,导致资金分散、沉淀和资金周转率下降。基于此,本文对如何加强企业集团资金管理进行了探讨,以期,最大限度的发挥集团企业资金管控的优势,实现企业价值的最大化。
1 企业集团资金管理的意义
传统的企业资金管理是对企业资金的流入和流出进行管理,也就是为了确保企业利润目标实现的情况下,确保资金的总体收支平衡。资金存量过高或者过低对于企业实现价值最大化都是不利的。目前,企业竞争日益加剧,企业的生存内外环境也日趋复杂,这就需要企业不断的加强精细化管理,通过合理的控制和调节内部资金,来确保资金风险的有效防范和资金效益的持续提高,而不断加快企业自身的发展。为了实现企业的资金灵活管理,确保企业资金运行能达到最佳状态,需要企业不断的拓宽资金管理的宽度和深度,通过加强资金的周转管理,提高资金的周转效率,进而实现企业资金效益的持续实现。
2 企业集团资金管理遵循的基本原则
集中原则
集中原则通过集中化管理,来实现企业集团总部对各分部企业的资金统一管理、统一分配和统一协调使用,从而有效的控制集团企业的内部资金总量,确保企业集团资金使用能达到最优状态。
共享原则
集团企业最大的优势是可以通过集团内部的信息共享和资源共享而获得高于企业外部的核心竞争能力。在企业集团资金管理方面的共享主要是通过成员之间的资金相互融通和调剂,来获得共同资金的协调使用,发挥资金的集中管理优势,进而实现财务资金的共享。
经济原则
经济原则是通过资金的集中管理,来获得比各成员企业分散管理更高的利益,进而获得各成员企业的支持,而不能仅仅是依靠集团内部的行政手段来强制成员类企业的参与。在进行资金集中管理后,由于通过资金的集中管理和分配,可以调剂成员企业之间的资金分配管理,减少资金的沉淀,集中优势资金投入到高盈利和有发展前景的项目上,或者投入到其他获利水平更高的项目上,并将获得的收益在成员企业之间进行分配,提高集团企业的整体效益水平。
3 资金管理模式选择
通常来说,企业的资金管理主要有结算中心和财务公司两种基本的形式,随着企业集团管理水平的提升,企业集团的资金管理逐步向资金管理融通方向发展,其资金管理形式也在不断的拓展。
结算中心模式
结算中心是一种传统的资金集